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不管是什么企業(yè)或者其他小型企業(yè)在進(jìn)行時(shí)，在對(duì)于這個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是需要進(jìn)行賬務(wù)處理的，在對(duì)于這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表是需要進(jìn)行填寫的，那么小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表季報(bào)如何填，具體的內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理好了，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦。

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小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表季報(bào)填寫

根據(jù)季度利潤(rùn)表填寫就可以.

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表季報(bào),填寫的金額不用提供發(fā)票.

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表季報(bào)中的應(yīng)交稅費(fèi)怎么填寫

一、小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表季報(bào)中的應(yīng)交稅費(fèi)的填寫不是上一個(gè)季度的計(jì)提數(shù),而是根據(jù)總賬科目的本季度余額填列的.

二、通過"應(yīng)交稅費(fèi)"科目,總括反映各種稅費(fèi)的繳納情況,并按照應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算.該科目的貸方登記應(yīng)交納的各種稅費(fèi),借方登記已交納的各種稅費(fèi),期末貸方余額反映尚未交納的稅費(fèi);期末如為借方余額反映多交或尚未抵扣的稅費(fèi).

三、應(yīng)交稅費(fèi)核算規(guī)定如下:

1、本科目核算企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)交納的各種稅費(fèi),包括增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、車船稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等.

2、按規(guī)定計(jì)算確定的應(yīng)交礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等借記管理費(fèi)用,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)"科目.

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)等

3、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)交稅費(fèi)的稅種進(jìn)行明細(xì)核算.

應(yīng)交增值稅還應(yīng)分別"進(jìn)項(xiàng)稅額"、"銷項(xiàng)稅額"、"出口退稅"、"進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出"、"已交稅金"等設(shè)置專欄進(jìn)行明細(xì)核算.

一般納稅人財(cái)務(wù)報(bào)表月報(bào)還是季報(bào)

現(xiàn)在大部分地方財(cái)務(wù)報(bào)表都是季度申報(bào)的,個(gè)別地方還有月報(bào)情況.

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第一百二十八條:企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳,由稅務(wù)機(jī)關(guān)具體核定.

企業(yè)根據(jù)企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí),應(yīng)當(dāng)按照月度或者季度的實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳;按照月度或者季度的實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳有困難的,可以按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳,或者按照經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳.預(yù)繳方法一經(jīng)確定,該納稅年度內(nèi)不得隨意變更。

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