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一家企業(yè)由于生產(chǎn)經(jīng)營的需要，有很多的企業(yè)員工都會被派外出差，那么如果是企業(yè)讓其出差的話，員工是可以將出差費用報銷的。那么借支出差費用會計分錄怎么做呢?大家都知道嗎?小編在整理了借支出差費用怎么做會計分錄的相關(guān)的內(nèi)容供大家參考閱讀。

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借支差旅費會計分錄

借：其他應(yīng)收款——XX職工

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

出差后報銷差旅費時：

借：管理費用/銷售費用(實際發(fā)生的差旅費)

貸：其他應(yīng)收款(出差前預(yù)借的款項)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(預(yù)支和實際發(fā)生的差額)(可借可貸)

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。

差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。

交通費、住宿費、伙食補助費比較好理解，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關(guān)費用。

但是需要注意，這些費用必須合理，如果超出規(guī)定，企業(yè)很有可能不予報銷。

通訊費是指出差期間的電話費，但是也有可能發(fā)生額外的郵寄費等相關(guān)費用。

至于雜費內(nèi)容就很多了，但大多數(shù)都是些很少發(fā)生的費用，影響不大。

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責(zé)任.

2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標(biāo)準(zhǔn)進行審核并對此負責(zé)。

上述就是小編整理的關(guān)于借支出差費用怎么做會計分錄的相關(guān)知識點內(nèi)容，希望能幫助到大家。相信大家對于這個類型的會計知識都有所了解了。如果還有其他關(guān)于企業(yè)的賬務(wù)處理的問題，可以咨詢我們的在線答疑老師哦~