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企業(yè)稅收籌劃該如何做

發(fā)布時間:2019-11-12 14:14來源:會計教練

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企業(yè)稅收籌劃該如何做?對于企業(yè)開展稅務(wù)籌劃,老板們都希望是確定的、無風(fēng)險的、稅收利潤最大化的,但是,現(xiàn)實中的納稅行為是復(fù)雜而多變的,很難做到無風(fēng)險。可是,又不能因此否認(rèn)稅收籌劃的作用和功能?;蛟S,對稅收籌劃真正地了解后,就會大為改觀。本文將為大家詳細(xì)的介紹一下稅務(wù)籌劃的相關(guān)資料,希望能過大家有所幫助!

企業(yè)稅收籌劃該如何做?對于企業(yè)開展稅務(wù)籌劃,老板們都希望是確定的、無風(fēng)險的、稅收利潤最大化的,但是,現(xiàn)實中的納稅行為是復(fù)雜而多變的,很難做到無風(fēng)險。可是,又不能因此否認(rèn)稅收籌劃的作用和功能?;蛟S,對稅收籌劃真正地了解后,就會大為改觀。本文將為大家詳細(xì)的介紹一下稅務(wù)籌劃的相關(guān)資料,希望能過大家有所幫助!獲取更多的財務(wù)會計,會計職稱、會計實操等資料,請點擊在線客服即可免費獲取,還有專業(yè)的答疑老師一對一的為您解答疑惑!

企業(yè)稅收籌劃該如何做

1、稅收籌劃

稅收籌劃是指納稅人在稅法允許的范圍內(nèi)以適應(yīng)政府稅收政策導(dǎo)向為前提,采用稅法所賦予的稅收優(yōu)惠或選擇機會,對自身經(jīng)營、投資和分配等財務(wù)活動進行科學(xué)、合理的事先規(guī)劃與安排,以達到節(jié)稅目的的一種財務(wù)管理活動

2、稅收籌劃的目標(biāo)

稅收籌劃從實務(wù)的角度可分為事前規(guī)劃與現(xiàn)狀優(yōu)化兩種,從而達到三個目標(biāo):

首先,排除現(xiàn)存的可能性風(fēng)險,避免并減少不必要的支出。稅收籌劃的首要目標(biāo)就是通過事前的周密分析和規(guī)劃,排除擬進行的交易或事項在未來可能發(fā)生的稅收風(fēng)險,在企業(yè)現(xiàn)存基礎(chǔ)上找到現(xiàn)有的稅收風(fēng)險,找到其存在的原因,設(shè)計出解決方案,從而消除該風(fēng)險,避免該風(fēng)險導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)不必要的成本。

其次,消除稅收非效率,優(yōu)化稅收管理現(xiàn)狀。通過對現(xiàn)狀的審閱和優(yōu)化,發(fā)現(xiàn)企業(yè)重復(fù)納稅、可享有而未享有的稅收優(yōu)惠,在綜合考量的基礎(chǔ)上,采取措施加以優(yōu)化和改進。

最后,重組結(jié)構(gòu)和模式,為適用更優(yōu)稅收政策創(chuàng)造條件。一是家族成員層面的稅負(fù)籌劃,考慮各種股權(quán)架構(gòu)對股東及家族成員和家族持有期間及退出時點的稅收影響;二是經(jīng)營層面的稅負(fù)籌劃,如家族企業(yè)和家族成員個人的流轉(zhuǎn)稅、企業(yè)所得稅、財產(chǎn)稅、行為稅、個人所得稅等,通過籌劃降低經(jīng)營層面的稅負(fù),從而提高盈利水平。

3、稅收籌劃的內(nèi)容

稅收籌劃的內(nèi)容包括針對某項交易或事項的專項稅收籌劃和針對家族及家族企業(yè)的整合稅收籌劃。

專項稅收籌劃解決具體問題,如針對新的銷售模式,考慮新的采購渠道及對外投資、并購、重組等各種方案可能產(chǎn)生的稅收影響,從稅收角度提供決策支持。

整合的或整體的稅收籌劃是從家族或企業(yè)或集團的整體角度考慮,可分為所得稅和流轉(zhuǎn)稅等。所得稅和流轉(zhuǎn)稅的籌劃,其實施的基礎(chǔ)是對企業(yè)所屬行業(yè)、股權(quán)架構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營模式、財務(wù)政策和處理、稅收政策和處理等進行深入細(xì)致的了解,從股東持有期間和退出時點的稅負(fù)、經(jīng)營層面稅負(fù)兩個角度,分析可能存在的稅收風(fēng)險和稅收非效率問題,然后確定稅收籌劃的方向,設(shè)計出具有可操作性的方案并予以實施。

總之,企業(yè)通過稅收籌劃,將稅收杠桿的制約導(dǎo)向功能有機地融會到企業(yè)財務(wù)決策和戰(zhàn)略選擇中,以促使企業(yè)整體理財行為的科學(xué)化,最終實現(xiàn)企業(yè)的最大效益。所以,企業(yè)在進行稅收籌劃時,一定要針對具體的問題具體分析,針對企業(yè)的風(fēng)險情況制定切合實際的風(fēng)險管理措施,為稅收籌劃的成功實施做到未雨綢繆。

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