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對(duì)于勞務(wù)公司的賬務(wù)處理可能有很多朋友因?yàn)闆](méi)有接觸過(guò)的原因就不是很了解，小編今天專(zhuān)門(mén)總結(jié)了勞務(wù)公司的賬務(wù)處理怎么做的相關(guān)問(wèn)題，不了解和感興趣的小伙伴們就一起來(lái)看一下吧，希望可以對(duì)大家的學(xué)習(xí)和工作有所幫助，話不多說(shuō)，那么接下來(lái)就一起跟著小編來(lái)具體的看一下吧!

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勞務(wù)公司的賬務(wù)處理

1、收到勞務(wù)費(fèi),開(kāi)具發(fā)票

借:銀行存款

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 其他應(yīng)付款-社保 (企業(yè)交納部分) 其他應(yīng)付款-住房公積金(企業(yè)交納部分)

3、支付派遣人員的工資

借:應(yīng)付職工薪酬-工資

貸:庫(kù)存現(xiàn)金 其他應(yīng)付款-社保 等 (個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金) 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 (可以扣減3500和個(gè)人社保)

4、繳納社保和公積金

借:其他應(yīng)付款-社保 等

貸:銀行存款

5、計(jì)提營(yíng)業(yè)稅和附加稅費(fèi)(按差額計(jì)提,即勞務(wù)收入減去支付的勞務(wù)成本和社保)

借:營(yíng)業(yè)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅基數(shù)為從用工單位收取的全部款項(xiàng)減除轉(zhuǎn)付給勞動(dòng)力的工資和社保后的余額.

6、支付本企業(yè)人員工資和費(fèi)用

借:管理費(fèi)用-工資/ 辦公費(fèi) 等

貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 或 庫(kù)存現(xiàn)金 / 銀行存款

7、期末結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年利潤(rùn)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅金及附加

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤(rùn)

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