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在企業(yè)中工作時(shí)，有時(shí)員工會(huì)面臨出差，這時(shí)就會(huì)產(chǎn)生差旅費(fèi)，公司是可以對(duì)這部分支出進(jìn)行報(bào)銷的，那么作為企業(yè)的財(cái)務(wù)人員該怎么對(duì)報(bào)銷的差旅費(fèi)進(jìn)行賬務(wù)處理呢，今天小編就帶大家了解一下怎么做報(bào)銷差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄，感興趣的小伙伴們不妨一起來(lái)看看小編下面的文章，相信大家在看完小編的文章之后都會(huì)有所收獲!

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差旅費(fèi)報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄

借：管理費(fèi)用

貸：其他應(yīng)收款

借或貸：庫(kù)存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)時(shí)，此時(shí)尚未出差，費(fèi)用沒(méi)有發(fā)生

借：其他應(yīng)收款——職工

貸：庫(kù)存現(xiàn)金

3、出差報(bào)銷時(shí)，差旅費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，差旅費(fèi)一般列入管理費(fèi)用，費(fèi)用增加記入借方

借：管理費(fèi)用

貸：銀行存款

擴(kuò)展資料

差旅費(fèi)報(bào)銷流程

1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級(jí)審查 分管副院長(zhǎng)核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對(duì)報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對(duì)此負(fù)責(zé)。

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