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一般來說如果企業(yè)的發(fā)票進(jìn)行跨月，那么就需要開具紅字發(fā)票進(jìn)行處理，不清楚的小伙伴們不要擔(dān)心，會計教練小編專門為大家總結(jié)了企業(yè)紅沖發(fā)票如何進(jìn)行報稅的內(nèi)容，那么接下來就一起跟著小編來好好的看一下吧，希望可以對大家有所幫助!

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企業(yè)紅沖發(fā)票報稅

跨月的就需要開紅字發(fā)票。紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以。

紅沖發(fā)票有二種，一種是按原做賬方法作為負(fù)數(shù)即可;第二種是沖減差額部分。

比如借：管理費2000 貸：現(xiàn)金2000， 下月發(fā)現(xiàn)金額有誤，應(yīng)為200元，這時再做一張憑證更正，借：管理費用-1800， 貸：現(xiàn)金-1800。兩種方法根據(jù)需要來使用。

擴(kuò)展資料

銷售方開具專用發(fā)票的規(guī)定

(1)銷售方必須憑購買方提供的《通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負(fù)數(shù)開具。紅字增值稅專用發(fā)票相關(guān)內(nèi)容應(yīng)與《通知單》一一對應(yīng)。

(2)因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單(銷售方)》(以下簡稱《銷售方申請單》，式樣附后)，并在《銷售方申請單》上填寫具體原因與相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息。

同時提供由購買方出具寫明拒收理由、錯誤的具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單(銷售方)》(以下簡稱《銷售方通知單》，式樣附后)。銷售方憑《銷售方通知單》開具紅字專用發(fā)票。

(3)因開票有誤(指隔月發(fā)現(xiàn)開票有誤)等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報《銷售方申請單》，并在《銷售方申請單》上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息。

同時提供由銷售方出具的寫明錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)后出具《銷售方通知單》。銷售方憑《銷售方通知單》開具紅字專用發(fā)票。

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