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所得稅匯算清繳的工作內(nèi)容是很多會計人員在工作的時候都感覺十分棘手的工作，因為所得稅的內(nèi)容是企業(yè)中非常重要的內(nèi)容，國家的相關政策管理又是非常嚴格的，所以我們在處理的時候是不能出一點差錯的，但是企業(yè)所得稅的相關內(nèi)容處理涉及到的知識內(nèi)容以及資料數(shù)據(jù)又是非常多的，所以處理復雜度也是很高的，因此小編今天就詳細的為大家整理了一些關于所得稅匯算清繳流程的內(nèi)容，那就讓我們一起來看看吧！

所得稅匯算清繳的工作內(nèi)容是很多會計人員在工作的時候都感覺十分棘手的工作，因為所得稅的內(nèi)容是企業(yè)中非常重要的內(nèi)容，國家的相關政策管理又是非常嚴格的，所以我們在處理的時候是不能出一點差錯的，但是企業(yè)所得稅的相關內(nèi)容處理涉及到的知識內(nèi)容以及資料數(shù)據(jù)又是非常多的，所以處理復雜度也是很高的，因此小編今天就詳細的為大家整理了一些關于所得稅匯算清繳流程的內(nèi)容，那就讓我們一起來看看吧！

企業(yè)所得稅匯算清繳具體的操作流程：

第一步：將企業(yè)填寫的年度企業(yè)所得稅納稅申報表及附表，與企業(yè)的利潤表、總賬、明細賬進行核對，審核賬賬、賬表是否一致;

第二步：針對企業(yè)年度納稅申報表主表中“納稅調(diào)整事項明細表”進行重點審核，審核是以其所涉及的會計科目逐項進行，編制審核底稿;

第三步：將審核結果與委托方交換意見，根據(jù)交換意見的結果決定出具何種報告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告還是咨詢報告，若是鑒證報告，其報告意見類型：無保留意見鑒定報告、保留意見鑒定報告、否定意見鑒定報告、無法表明意見鑒定報告。

匯算清繳所需資料：

1、營業(yè)執(zhí)照副本、(國地稅)稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證(外企適用)復印件(蓋章);

2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表(蓋章);

3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報告;

4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)復印件(蓋章) ;

5、元月份各稅電子回單(蓋章);

6、企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)復印件(蓋章);

7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證;

8、現(xiàn)金盤點表、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章);

9、固定資產(chǎn)盤點表、固定資產(chǎn)及折舊計提明細表(蓋章);

10、享受優(yōu)惠政策的稅務機關文件及相關證明文件的復印件。

以上就是小編今天為大家整理的關于企業(yè)所得稅的知識內(nèi)容了，如果大家看完這些內(nèi)容還有關于所得稅匯算清繳流程不了解的知識點，歡迎關注我們了解更多會計實操內(nèi)容，并且咨詢我們右方在線客服能夠領取更多免費試聽課程，全面提高自己會計實操能力，從此升職加薪不是夢。