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海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書怎么進(jìn)行抵扣?小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票已經(jīng)繳納稅款的怎么處理?關(guān)于這些問題想必大家應(yīng)該都想知道該怎么處理?具體的內(nèi)容下面小編為大家詳細(xì)的分析一下。獲取更多的財(cái)務(wù)會計(jì)資訊，請點(diǎn)擊下方圖片即可咨詢，如有疑問還可以咨詢在線老師為您解答!

海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書怎么進(jìn)行抵扣?小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票已經(jīng)繳納稅款的怎么處理?關(guān)于這些問題想必大家應(yīng)該都想知道該怎么處理?具體的內(nèi)容下面小編為大家詳細(xì)的分析一下。

1、海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書怎么進(jìn)行抵扣?

海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書通過海關(guān)繳款書數(shù)據(jù)采集及比對結(jié)果接收辦理平臺先進(jìn)行稽核比對，比對相符后，其增值稅額方能作為進(jìn)項(xiàng)稅額在銷項(xiàng)稅額中抵扣。海關(guān)進(jìn)口口岸代碼為4位數(shù)字，必須等于專用繳款書號碼的前4位。如果您的專用繳款書上口岸代碼確實(shí)與專用繳款書的前4位不一致，建議去稅務(wù)大廳報(bào)送，口岸代碼對應(yīng)的口岸名稱軟件不予校驗(yàn)。具體咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)。

2、小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票已經(jīng)繳納稅款的怎么處理?

按照現(xiàn)行政策規(guī)定，納稅人自行開具或申請代開增值稅專用發(fā)票，應(yīng)就其開具的增值稅專用發(fā)票相對應(yīng)的應(yīng)稅行為計(jì)算繳納增值稅。根據(jù)《關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》的相關(guān)規(guī)定，如果小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元的，當(dāng)期因開具增值稅專用發(fā)票已經(jīng)繳納的稅款，在增值稅專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請退還已繳納的增值稅。

3、增值稅納稅申報(bào)，注意哪些比對內(nèi)容?

增值稅納稅申報(bào)比對內(nèi)容包括表表比對、票表比對和表稅比對。表表比對是指申報(bào)表表內(nèi)、表間邏輯關(guān)系比對。票表比對是指各類發(fā)票、憑證、備案資格等信息與申報(bào)表進(jìn)行比對。表稅比對是指納稅人當(dāng)期申報(bào)的應(yīng)納稅款與當(dāng)期的實(shí)際入庫稅款進(jìn)行比對。

4、單用途商業(yè)預(yù)付卡開具增值稅發(fā)票，需要填寫備注欄嗎?

單用途商業(yè)預(yù)付卡，若銷售方與售卡方不是同一個(gè)納稅人的，銷售方在收到售卡方結(jié)算的銷售款時(shí)，應(yīng)向售卡方開具增值稅普通發(fā)票，并在備注欄注明“收到預(yù)付卡結(jié)算款”。

5、房屋租金個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除有哪些特殊規(guī)定?

夫妻雙方主要工作城市相同的，只能由一方(即承租人)扣除住房租金支出;夫妻雙方主要工作城市不相同的，且各自在其主要工作城市都沒有住房的，可以分別扣除住房租金支出。具體咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)。

以上內(nèi)容就是海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書怎么進(jìn)行抵扣?具體的內(nèi)容小編已在上述文章中作出了解答。但是作為一名財(cái)務(wù)會計(jì)，不僅要掌握這些內(nèi)容，還要對企業(yè)稅務(wù)籌劃的相關(guān)內(nèi)容有所了解，防范納稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如你還存有什么問題，咨詢下方的二維碼添加老師微信或留下聯(lián)系方式，將會有專業(yè)老師一對一解答疑惑，還可以免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)會計(jì)的課程資料。