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預(yù)繳稅款是小伙伴在處理企業(yè)納稅事項(xiàng)，經(jīng)常進(jìn)行的稅務(wù)工作。那么，對(duì)于一些本地建筑工程，該怎么來計(jì)算相應(yīng)的預(yù)繳稅費(fèi)呢?都涉及哪些稅費(fèi)的計(jì)算呢?納稅申報(bào)的工作是企業(yè)納稅人應(yīng)該旅行的義務(wù)，因此經(jīng)辦人，是要高度重視的。本地建筑工程怎樣預(yù)繳稅款?對(duì)此不清楚的小伙伴，跟著小編繼續(xù)來看吧!

預(yù)繳稅款是小伙伴在處理企業(yè)納稅事項(xiàng)，經(jīng)常進(jìn)行的稅務(wù)工作。那么，對(duì)于一些本地建筑工程，該怎么來計(jì)算相應(yīng)的預(yù)繳稅費(fèi)呢?都涉及哪些稅費(fèi)的計(jì)算呢?納稅申報(bào)的工作是企業(yè)納稅人應(yīng)該旅行的義務(wù)，因此經(jīng)辦人，是要高度重視的。本地建筑工程怎樣預(yù)繳稅款?對(duì)此不清楚的小伙伴，跟著小編繼續(xù)來看吧!

本地建筑工程預(yù)繳稅款的方法

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第17號(hào))第十一條規(guī)定,納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)預(yù)繳稅款時(shí)間,按照財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間和納稅期限執(zhí)行。

如某一般納稅人施工企業(yè)機(jī)構(gòu)所在地是甲地,而項(xiàng)目所在地是乙地,適用增值稅稅率為11%,項(xiàng)目預(yù)結(jié)算800萬元(含稅),按規(guī)定在項(xiàng)目所在地按3%的征收率預(yù)交增值稅,然后會(huì)機(jī)構(gòu)所在地申報(bào).在項(xiàng)目所在地預(yù)交增值稅:

800÷(1+3%)×3%=23.30萬元,同時(shí)交納附加稅:

城市維護(hù)建設(shè)稅:23.30萬元×7%=1.63萬元

教育費(fèi)附加:23.30萬元×3%=0.699萬元

地方教育費(fèi)附加:23.30萬元=0.466萬元

回機(jī)構(gòu)所在地申報(bào):800÷(1+11%)×11%=79.28萬元,假設(shè)進(jìn)項(xiàng)稅額為50萬元,應(yīng)納增值稅稅額:79.28-50=29.28萬元,由于在項(xiàng)目所在地已經(jīng)預(yù)交23.30萬元,機(jī)構(gòu)所在地應(yīng)補(bǔ)交增值稅:29.28-23.30=5.98萬元

機(jī)構(gòu)所在地應(yīng)交納附加稅:

城市維護(hù)建設(shè)稅:5.98×7%=0.4186萬元

教育費(fèi)附加:5.98×3%=0.1794萬元

地方教育費(fèi)附加:5.98×2%=0.1196萬元

以上有關(guān)本地建筑工程怎樣預(yù)繳稅款，小編已經(jīng)做了詳細(xì)介紹，希望大家在工作中能用的到。另外有不會(huì)處理網(wǎng)上申報(bào)稅務(wù)的小伙伴，歡迎咨詢右方在線客服吧。同時(shí)也可以通過關(guān)注上方的公眾號(hào)，來進(jìn)行留言，我們的老師會(huì)遠(yuǎn)程為大家詳細(xì)講解操作流程的。