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對于金稅盤的稅款減免的內(nèi)容，是很多財務(wù)會計都比較重視的，而金稅盤減免書款如何做賬務(wù)處理?就是會計人員在工作中經(jīng)常見到的，對于金稅盤會計分錄的內(nèi)容，你知道該如何做嗎?接下來本文將為大家詳細的做個分析，希望對大家有所幫助。

對于金稅盤的稅款減免的內(nèi)容，是很多財務(wù)會計都比較重視的，而金稅盤減免書款如何做賬務(wù)處理?就是會計人員在工作中經(jīng)常見到的，對于金稅盤會計分錄的內(nèi)容，你知道該如何做嗎?接下來本文將為大家詳細的做個分析，希望對大家有所幫助。

金稅盤減免稅款賬務(wù)處理怎么做?

如果發(fā)票認證了,是不能全額抵免,只能按照認證的進項稅額作為進項稅額抵扣.

如果沒有認證,就可以全額抵免.

分錄簡略地做法(稅法也有規(guī)定做法,但很復(fù)雜,可以參考下面,實際中這樣做就可以了):

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 銀行存款/庫存現(xiàn)金

單位購買的金稅盤的發(fā)票認證了還能全額抵扣嗎?

可以,特別在申報的時候需要注意下.有兩種處理辦法:

①因為認證了,可做進項稅額轉(zhuǎn)出處理:

借 管理費用

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額

貸 銀行存款

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

借 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 管理費用

申報的時候:

在增值稅附表二中把進項稅額轉(zhuǎn)出里填入數(shù)額.

在附列資料(四)稅額抵減情況表中填入數(shù)額.

在減免明細表選擇財稅〔2012〕15號及填入數(shù)額.

在增值稅申報報表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)額.

②不用做進項稅額轉(zhuǎn)出,把發(fā)票當(dāng)成不抵扣發(fā)票處理:

借 管理費用

貸 銀行存款

借 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 管理費用

相關(guān)推薦：辦理出口退稅的賬務(wù)處理

以上內(nèi)容就是金稅盤減免書款如何做賬務(wù)處理?小編就為大家詳細的分析到這了，相信大家通過閱讀本文應(yīng)該知道怎么處理了吧。如您還有什么會計方面的疑問?可咨詢下方聯(lián)系電話或二維碼咨詢我們的專業(yè)老師。還可以獲取會計實操、稅務(wù)實務(wù)、會計職稱等方面的學(xué)習(xí)資料， 如您有意向可以免費試聽會計培訓(xùn)課程!