發(fā)布時(shí)間:2020-01-18 10:48來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)很多企業(yè)在繳納所得稅時(shí),一般都是進(jìn)行季度申報(bào)納稅的。因此,財(cái)務(wù)人員會(huì)定期在稅務(wù)系統(tǒng)上進(jìn)行申報(bào)表的填寫(xiě),處理相關(guān)的納稅實(shí)務(wù)。那么,如果申報(bào)表有誤,還能補(bǔ)救嗎?怎么補(bǔ)救呢?季度企業(yè)所得稅申報(bào)錯(cuò)誤該如何處理?稅務(wù)的處理是很重要的工作,如果出現(xiàn)差錯(cuò)會(huì)對(duì)企業(yè)造成影響的,因此,小伙伴們一定要注意。
很多企業(yè)在繳納所得稅時(shí),一般都是進(jìn)行季度申報(bào)納稅的。因此,財(cái)務(wù)人員會(huì)定期在稅務(wù)系統(tǒng)上進(jìn)行申報(bào)表的填寫(xiě),處理相關(guān)的納稅實(shí)務(wù)。那么,如果申報(bào)表有誤,還能補(bǔ)救嗎?怎么補(bǔ)救呢?季度企業(yè)所得稅申報(bào)錯(cuò)誤該如何處理?稅務(wù)的處理是很重要的工作,如果出現(xiàn)差錯(cuò)會(huì)對(duì)企業(yè)造成影響的,因此,小伙伴們一定要注意。
企業(yè)所得稅季度申報(bào)后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤,需要重新申報(bào)有三種情況。
一、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后,沒(méi)有扣繳所得稅,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后,可以再“稅費(fèi)申報(bào)和繳納”目錄下“作廢申報(bào)”,填寫(xiě)作廢原因后就申報(bào)作廢成功,接著填寫(xiě)正確申報(bào)就可以了。
二、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后,如果實(shí)際要交稅費(fèi)大于已申報(bào)的稅費(fèi),可以在“稅費(fèi)申報(bào)和繳納”目錄下“更正申報(bào)”,填寫(xiě)對(duì)應(yīng)原因后,可以更正申報(bào)。
三、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后,如果實(shí)際要交稅費(fèi)小于已申報(bào)的稅費(fèi),也就是稅務(wù)機(jī)關(guān)要退費(fèi)給你,那就要去辦稅大廳處理了。具體需要什么資料,根據(jù)各地不同而定。
1、不存在作廢的問(wèn)題。也不需要要作廢。也不是請(qǐng)專(zhuān)管員操作,因?yàn)閷?zhuān)管員也沒(méi)有修改企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)的權(quán)限的。
2、企業(yè)已在網(wǎng)上提交申報(bào)成功后,自己無(wú)法再對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改,應(yīng)帶上修改正確后的紙質(zhì)申報(bào)表,到辦稅大廳報(bào)稅窗口去,說(shuō)明情況,請(qǐng)報(bào)稅崗稅務(wù)人員幫修改正確即可。
3、因企業(yè)所得稅年度申報(bào)的期限到5月31日結(jié)束,因此,您必須在下星期一(5月31日)當(dāng)天到辦稅大廳去辦理此事,這是最后的修改機(jī)會(huì)了。
按規(guī)定,如果錯(cuò)過(guò)了申報(bào)期,將來(lái)一旦稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn),定性為企業(yè)不如實(shí)申報(bào)、偷稅,就只能作為納稅評(píng)估或稽查查補(bǔ)調(diào)整了,就可能會(huì)存在補(bǔ)稅、滯納金和罰款的問(wèn)題。
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季度企業(yè)所得稅申報(bào)錯(cuò)誤該如何處理?就為大家分享到這里了。以上內(nèi)容供大家參考學(xué)習(xí),請(qǐng)小伙伴們?cè)谔幚硐嚓P(guān)稅務(wù)工作時(shí),要認(rèn)真。好了,還有其他會(huì)計(jì)問(wèn)題的,歡迎咨詢(xún)右方在線(xiàn)客服吧,或者可以咨詢(xún)?cè)诰€(xiàn)答疑老師,相信專(zhuān)業(yè)老師講解后大家會(huì)牢牢掌握的。小伙伴們也可以通過(guò)關(guān)注上方公眾號(hào),來(lái)免費(fèi)學(xué)習(xí)相關(guān)的做賬課程視頻哦。
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