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所得稅的處理是有很多種方法的，會計人員在處理的時候也是需要根據(jù)公司的要求進(jìn)行相關(guān)的處理，其中計提所得稅的內(nèi)容就是很多會計人員全面進(jìn)行處理的，因此為了大家能夠全面的掌握稅務(wù)實操的內(nèi)容小編就為大家整理了關(guān)于計提所得稅費用會計分錄的知識點。

所得稅的處理是有很多種方法的，會計人員在處理的時候也是需要根據(jù)公司的要求進(jìn)行相關(guān)的處理，其中計提所得稅的內(nèi)容就是很多會計人員全面進(jìn)行處理的，因此為了大家能夠全面的掌握稅務(wù)實操的內(nèi)容小編就為大家整理了關(guān)于計提所得稅費用會計分錄的知識點。

可以在做上繳的分錄時先做一筆計提的分錄。

計提時，借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

上繳時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款/現(xiàn)金

月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：本年利潤

貸：所得稅費用

企業(yè)所得稅一般都是季末計提，次月15日前申報繳納，年底結(jié)轉(zhuǎn)：

1、計提時：

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅

2、上繳時：

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

3、結(jié)轉(zhuǎn)時：

借：本年利潤

貸：所得稅

小編就為大家總結(jié)這么多關(guān)于計提所得稅費用會計分錄的知識點了，如果大家看完這些內(nèi)容還想了解更多相關(guān)的會計知識點，歡迎關(guān)注我們了解更多會計實操內(nèi)容，并且咨詢我們右方在線客服能夠領(lǐng)取更多免費試聽課程，全面提高自己會計實操能力，從此升職加薪不是夢。