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小規(guī)模納稅人開票稅率錯了如何處理?開具發(fā)票時，發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額或者是稅率有錯的，可以及時作廢處理。如果是跨月的發(fā)票有誤，那就要開具紅字發(fā)票了，那么紅字普通發(fā)票是要怎么開具的呢?本文將會詳細(xì)的說明，來認(rèn)真閱讀一下吧。

小規(guī)模納稅人開票稅率錯了如何處理?開具發(fā)票時，發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額或者是稅率有錯的，可以及時作廢處理。如果是跨月的發(fā)票有誤，那就要開具紅字發(fā)票了，那么紅字普通發(fā)票是要怎么開具的呢?本文將會詳細(xì)的說明，來認(rèn)真閱讀一下吧。

小規(guī)模納稅人開票稅率開錯了怎么辦？

增值稅普通發(fā)票開具錯誤

1.開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。

2.如果跨月了不能作廢，可以直接開具紅字增值稅普通發(fā)票，再開具正確藍(lán)字增值稅普通發(fā)票。

特別提示：納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

增值稅專用發(fā)票開具錯誤

1.一般納稅人(包括住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)等自開增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人)當(dāng)月開具的增值稅專用發(fā)票發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理，并重新開具增值稅專用發(fā)票。

2.開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。

3.若不符合增值稅專用發(fā)票作廢條件的，可以申請開具紅字增值稅專用發(fā)票。

開具紅字普通發(fā)票

1、銷貨方未作帳務(wù)處理，購貨方退回原發(fā)票。銷貨方將收回的發(fā)票粘附在存根聯(lián)后面依次注明“作廢”，屬于銷售折讓的，應(yīng)按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購貨方，不得開具紅字發(fā)票。

2、銷貨方已作帳務(wù)處理，購貨方退回原發(fā)票。銷貨方開具藍(lán)字退貨進(jìn)倉單(屬于貨物折讓退回不需要開具進(jìn)倉單，下同)，同時開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票，以紅字發(fā)票記帳聯(lián)作為抵減當(dāng)期的銷售收入，將收回的發(fā)票粘附在紅字發(fā)票的存根聯(lián)上，紅字發(fā)票的存根聯(lián)以及其余聯(lián)次不得撕下。屬于銷售折讓的，應(yīng)按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購貨方。3、銷貨方未作帳務(wù)處理，購貨方已作帳務(wù)處理，不能退回原發(fā)票。銷貨方必須取得購貨方的有效證明作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，填制藍(lán)字退貨進(jìn)倉單。開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的發(fā)票聯(lián)交回購貨方，作為抵減當(dāng)期的銷售支出，紅字發(fā)票記帳聯(lián)作為抵減當(dāng)期的銷售收入，其余聯(lián)次不得撕下。屬于銷售折讓的，應(yīng)按折讓后的貨款重新開具銷售發(fā)票給購貨方。

4、銷貨方、購貨方均已作帳務(wù)處理，不能退回原發(fā)票。同上述第3點操作。

5、購貨方出具的有效證明內(nèi)容包括：

(1) 必須記載與發(fā)票和銷貨清單內(nèi)容一致的事項和退貨原因;

(2) 加蓋購貨方單位印章或財務(wù)專用章;

(3) 同時附上原發(fā)票聯(lián)的復(fù)印件和銀行收款進(jìn)帳單復(fù)印件(已付款的)。

有關(guān)“小規(guī)模納稅人開票稅率錯了如何處理?”就為大家分享到這里了，供大家做個參考。更多會計問題，咨詢網(wǎng)頁上的在線答疑老師吧。想要快速學(xué)習(xí)做賬的小伙伴，關(guān)注下方公眾號，來免費試做賬培訓(xùn)課程的視頻吧，會助大家勝任會計工作的。