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發(fā)票在我們的日常生活中是很常見的問題，那么對于企業(yè)收到發(fā)票沖成本費用如何寫會計分錄?你是否知道怎么寫會計分錄呢?如果各位對此會計分錄不知道該如何處理，接下來本文就為大家詳細(xì)做個介紹，希望對大家的財務(wù)工作有所幫助。

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企業(yè)收到發(fā)票沖成本費用的會計分錄?

發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供或接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動中，所開具和收取的業(yè)務(wù)憑證，是會計核算的原始依據(jù)，也是審計機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。

因此，如果是企業(yè)收到發(fā)票沖成本費用，

在收到發(fā)票以后，先做相反的憑證沖回，也可以做紅字憑證沖回。

借：應(yīng)付賬款——暫估入賬

貸：原材料

然后根據(jù)發(fā)票計提進(jìn)項稅，按正常的程序做賬，

借：原材料

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸：應(yīng)付賬款

付款時：

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

值得一提的是，對于暫估入賬，次月初沖回;跨年且過了匯算清繳期的，應(yīng)向稅務(wù)局申請匯算清繳更正申報退稅或抵交后續(xù)企業(yè)所得稅。

以上內(nèi)容即是關(guān)于企業(yè)收到發(fā)票沖成本費用如何寫會計分錄?詳細(xì)的會計分錄不知道各位是否清楚怎么處理呢?如何各位想獲取更多這方面的財務(wù)知識，還有什么其他想要咨詢的財務(wù)問題，掃描下方二維碼添加老師微信，即可向?qū)I(yè)老師咨詢相關(guān)財務(wù)問題，還可免費試聽財務(wù)視頻課程進(jìn)行學(xué)習(xí)!