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小規(guī)模季報(bào)怎么報(bào)稅呢?小規(guī)模納稅人月改季申報(bào)的增值稅應(yīng)該怎么報(bào)呢?小規(guī)模企業(yè)的需要繳納的稅種比較少也比較簡(jiǎn)單，下面是小編整理的關(guān)于小規(guī)模納稅人季報(bào)的相關(guān)報(bào)稅流程，相應(yīng)介紹了小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)具體規(guī)定，希望可以對(duì)你有所幫助。

小規(guī)模季報(bào)怎么報(bào)稅呢?小規(guī)模納稅人月改季申報(bào)的增值稅應(yīng)該怎么報(bào)呢?小規(guī)模企業(yè)的需要繳納的稅種比較少也比較簡(jiǎn)單，下面是小編整理的關(guān)于小規(guī)模納稅人季報(bào)的相關(guān)報(bào)稅流程，相應(yīng)介紹了小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)具體規(guī)定，希望可以對(duì)你有所幫助。

小規(guī)模季報(bào)流程：

1.通過(guò)數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”;

2.自動(dòng)識(shí)別稅號(hào)，輸入密碼，單擊“登錄”;

3.選擇適用的數(shù)字證書，單擊“確定”;

4.輸入PIN碼，默認(rèn)為“111111”，單擊“確定”;

5.單擊“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”可以申報(bào)小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理”;

6.在菜單里選擇“增值稅申報(bào)”;

7.下面是小規(guī)模增值稅申報(bào)表，第一大項(xiàng)本期數(shù)第2欄填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，第10欄填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”，如果本季度自行開票銷售額不超過(guò)9萬(wàn)元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計(jì)不用填寫，會(huì)自動(dòng)計(jì)算的;

8.第二部分是稅款計(jì)算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過(guò)9萬(wàn)元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄“本期應(yīng)納稅額”是因?yàn)楸酒谖覀冊(cè)诙惥执_發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時(shí)，在代開是已經(jīng)實(shí)際繳納，所以，“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”為零。申報(bào)表填寫完畢以后直接申報(bào)即可。

關(guān)于小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)，具體有下面的規(guī)定:

1. 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于合理簡(jiǎn)并納稅人申報(bào)繳稅次數(shù)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第6號(hào))第一條規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人繳納增值稅、消費(fèi)稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，以及隨增值稅、消費(fèi)稅附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi)，原則上實(shí)行按季申報(bào)。

但要注意:使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版的月改季的增值稅小規(guī)模納稅人人，還是需要每個(gè)月進(jìn)行清卡操作的。

2. 納稅人在抄報(bào)稅期內(nèi)需要登陸增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級(jí)版完成抄稅清卡操作后才可以申領(lǐng)發(fā)票，非抄報(bào)稅期內(nèi)無(wú)需進(jìn)行抄稅清卡操作即可申領(lǐng)發(fā)票。

3. 截止2017年12月31日，實(shí)行月改季申報(bào)的增值稅小規(guī)模納稅人，其季度銷售額不超過(guò)9萬(wàn)的，依然可以享受小微企業(yè)免征增值稅的稅收優(yōu)惠。

4. 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》的規(guī)定，月改季的增值稅小規(guī)模納稅人每年的1月、4月、7月、10月的申報(bào)期進(jìn)行上一個(gè)季度的增值稅申報(bào)。

5. 增值稅小規(guī)模納稅人月改季申報(bào)，對(duì)于在季度中間申請(qǐng)一般納稅人資格的納稅人，實(shí)際經(jīng)營(yíng)月份不足三個(gè)月的，如何執(zhí)行免稅政策?如果實(shí)際經(jīng)營(yíng)2個(gè)月，是按9萬(wàn)執(zhí)行還是6萬(wàn)執(zhí)行? 根據(jù)規(guī)定:小規(guī)模納稅人應(yīng)按照實(shí)際經(jīng)營(yíng)期予以計(jì)算。增值稅小規(guī)模納稅人2個(gè)月銷售額不超過(guò)6萬(wàn)元(含6萬(wàn)元)的，可按規(guī)定免征增值稅。

按季度申報(bào)增值稅的小規(guī)模納稅人，在季度中間累計(jì)銷售額超過(guò)了小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)，需要申請(qǐng)登記一般納稅人，是要在超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)月份還是在申報(bào)期結(jié)束月份申請(qǐng)登記一般納稅人?根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅一般納稅人管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第18號(hào))規(guī)定，納稅人年應(yīng)稅銷售額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，在申報(bào)期結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人登記。

按季度申報(bào)的增值稅小規(guī)模納稅人，登記為一般納稅人，如何選擇其生效之日?納稅人可根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅一般納稅人管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》的規(guī)定，在《增值稅一般納稅人資格登記表》中“一般納稅人資格生效之日”項(xiàng)目，由納稅人在填表時(shí)自行勾選“當(dāng)月1日”或“次月1日”。

5. 增值稅小規(guī)模納稅人改為按季申報(bào)之后是否可以申請(qǐng)改回按月申報(bào)?根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于合理簡(jiǎn)并納稅人申報(bào)繳稅次數(shù)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第6號(hào))規(guī)定，納稅人要求不實(shí)行按季申報(bào)的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其應(yīng)納稅額大小核定納稅期限。

季報(bào)就是一季度報(bào)一次稅撒，在季度終了后次月的15日內(nèi)申報(bào)哈，但如遇節(jié)假日會(huì)順延，具體時(shí)間以稅務(wù)為準(zhǔn)。

小規(guī)模季報(bào)怎么報(bào)稅你了解了嗎?其實(shí)質(zhì)上的報(bào)稅流程與一般的報(bào)稅流程一樣，只不過(guò)是一年內(nèi)需要申報(bào)的次數(shù)增加了。如果在報(bào)稅過(guò)程中遇到了什么問(wèn)題可免費(fèi)咨詢上方在線答疑老師哦，想學(xué)習(xí)更多小規(guī)模公司如何網(wǎng)上報(bào)稅相關(guān)會(huì)計(jì)內(nèi)容可添加下方老師微信，老師會(huì)根據(jù)你的需要為你提供適合你的資料與課程，還可免費(fèi)領(lǐng)取海量會(huì)計(jì)資料哦!