報銷票款會計分錄的處理這在實(shí)際的財務(wù)工作中也是比較常見的,但是很多會計新手對此的處理還不是很有經(jīng)驗(yàn),所以小編就在下文整理了相關(guān)的內(nèi)容供大家參考,希望各位都能仔細(xì)閱讀看看,一起提升這方面的會計知識.
報銷辦公費(fèi)票款會計分錄的處理,這在實(shí)際的財務(wù)工作中也是比較常見的,但是很多會計新手對此的處理還不是很有經(jīng)驗(yàn),所以小編就在下文整理了相關(guān)的內(nèi)容供大家參考,希望各位都能仔細(xì)閱讀看看,一起提升這方面的會計知識.
辦公費(fèi)報銷票款會計分錄
1、如果沒有預(yù)借備用金,自己墊支時,報銷的會計處理分錄如下:
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
貸:庫存現(xiàn)金
2、如果買辦公用品時,向單位預(yù)借備用金,報銷的會計處理分錄如下:
(1)借款時借:其他應(yīng)收款-備用金
貸:庫存現(xiàn)金
(2)報銷時,如果要實(shí)際采購金額小于備用金時,要交回剩余現(xiàn)金,并報銷。
借:管理費(fèi)用
借:庫存現(xiàn)金
貸:其他應(yīng)收款-備用金
拓展資料:
編制會計分錄這項(xiàng)工作,是根據(jù)單位的情況自行安排。出納編制會計分錄是可以的,只是出納不得同時擔(dān)任核算和記帳工作。公司 人員買辦公用品和出差費(fèi)用,根據(jù)實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行報銷,如果在 業(yè)務(wù)發(fā)生之前,在財務(wù)借了備用金,那么先根據(jù)借款單做,借其它應(yīng)收款-貸,現(xiàn)金-備用金。
回來報銷時,根據(jù)票據(jù)實(shí)際金額,如果超過借款金額的話,做借管理費(fèi)用-辦公用品,借管理費(fèi)用-差旅費(fèi),貸其他應(yīng)收款-貸現(xiàn)金。大于借出金額后的金額如果金額小于借款的話,借管理費(fèi)用-辦公用品借,管理費(fèi)用-差旅費(fèi)借現(xiàn)金--退回現(xiàn)金數(shù)額貸其他應(yīng)收款。
借-營業(yè)費(fèi)用;貸-銀行存款,不過這些發(fā)票可必須是真實(shí)的交易。如果辦公用品數(shù)量較大,需要登記管理。那么同時登記辦公用品收發(fā)登記簿,且收到增值稅專用發(fā)票。
以上內(nèi)容就是小編為大家整理的關(guān)于怎么寫報銷辦公費(fèi)票款會計分錄相關(guān)內(nèi)容,在上文中小編也為大家拓展了報銷票款一些資料。希望對大家學(xué)習(xí)報銷票款有所幫助。如果還有不理解的可以掃下方的二維碼添加老師微信或留下聯(lián)系方式,將會有專業(yè)老師一對一解答疑惑,還可以免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)財務(wù)會計的課程資料。
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