用戶注冊

報(bào)銷機(jī)票保險(xiǎn)怎么做會(huì)計(jì)分錄?我們購買機(jī)票的時(shí)候就會(huì)發(fā)現(xiàn)，它還有一個(gè)保險(xiǎn)單發(fā)票，那么，對(duì)于這個(gè)保險(xiǎn)費(fèi)可不可以報(bào)銷的呢?如果可以報(bào)銷應(yīng)該怎么樣處理呢?對(duì)于這個(gè)問題，小編整理了以下內(nèi)容，有需要的朋友可以跟著小編一起來往下看看吧!希望對(duì)你能有所幫助。

報(bào)銷機(jī)票保險(xiǎn)怎么做會(huì)計(jì)分錄?我們購買機(jī)票的時(shí)候就會(huì)發(fā)現(xiàn)，它還有一個(gè)保險(xiǎn)單發(fā)票，那么，對(duì)于這個(gè)保險(xiǎn)費(fèi)可不可以報(bào)銷的呢?如果可以報(bào)銷應(yīng)該怎么樣處理呢?對(duì)于這個(gè)問題，小編整理了以下內(nèi)容，有需要的朋友可以跟著小編一起來往下看看吧!希望對(duì)你能有所幫助。

機(jī)票的保險(xiǎn)費(fèi)能報(bào)銷嗎

答:看你們公司的出差制度是如何規(guī)定的了.如果可以報(bào)銷保險(xiǎn),那么怎樣都可以;如果不可以報(bào)銷,那么即使是和票在一起的,也要扣除保險(xiǎn)費(fèi)部分.這個(gè)就看財(cái)務(wù)查票的時(shí)候嚴(yán)格不嚴(yán)格了.

一般管理費(fèi)用二級(jí)明細(xì)是單位根據(jù)自己的經(jīng)營管理需要在不違反會(huì)計(jì)制度的前提下自行設(shè)置的,你可以將保險(xiǎn)費(fèi)入差旅費(fèi),也可入公雜費(fèi),也可以增設(shè)保險(xiǎn)費(fèi)二級(jí)科目單獨(dú)核算,沒有違反會(huì)計(jì)制度,也沒有違反稅務(wù)制度,更沒違反的法律制度或規(guī)定,你根據(jù)你們單位的情況和需求做吧.

行程單上的保險(xiǎn)費(fèi)可以報(bào)銷嗎?

行程單報(bào)銷的只有票面價(jià)+機(jī)建+燃油費(fèi),不包含保險(xiǎn)費(fèi),保險(xiǎn)另外有報(bào)銷發(fā)票的,20元一張,而且行程上背面說明了不含保險(xiǎn)的.

答: 據(jù)國家稅務(wù)總局、中國民用航空局聯(lián)合制定的《航空運(yùn)輸電子客票行程單管理辦法(暫行)》(國稅發(fā)[2008]54號(hào)),《行程單》作為旅客購買電子客票的付款憑證或報(bào)銷憑證,同時(shí)具備提示旅客行程的作用.《行程單》納入稅務(wù)發(fā)票管理范圍,中國民用航空局經(jīng)國家稅務(wù)總局授權(quán),負(fù)責(zé)全國《行程單》的印制、領(lǐng)購、發(fā)放、開具、保管和繳銷等管理工作.不符合規(guī)定的《行程單》,不得作為會(huì)計(jì)核算的原始憑證,任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收,并向開票單位所屬民航地區(qū)管理局及其派出機(jī)構(gòu)或所轄地區(qū)相關(guān)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)舉報(bào).符合規(guī)定的《航空運(yùn)輸電子客票行程單》可以作為發(fā)票報(bào)銷.

差旅費(fèi)的賬務(wù)處理

一、 沒有借備用金的情況下

借:管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸:庫存現(xiàn)金

二、 有備用金的情況下

1. 借出時(shí)

借:其他應(yīng)收款--xx

貸:庫存現(xiàn)金

2. 回來報(bào)銷時(shí)

(1)全部花完

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款--xx

(2)現(xiàn)金有剩余

借:庫存現(xiàn)金

管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款--xx

(3)如果現(xiàn)金不夠

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款--xx

以上就是關(guān)于‘報(bào)銷機(jī)票保險(xiǎn)怎么做會(huì)計(jì)分錄’的全部內(nèi)容啦，相信看完上文的你也都有一定的了解了吧!有有疑惑的朋友，可以咨詢我們在線答疑老師，另外掃描右上方二維碼添加老師，就可領(lǐng)取免費(fèi)試聽課程以及相關(guān)學(xué)習(xí)資料!不要錯(cuò)過啦。