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企業(yè)員工外出購買商品，有時采購費用需要員工自己先行墊付，等到回公司后再找財務部門報銷。那么你知道采購費報銷單會計分錄怎么寫嗎?不同的部門有不同的賬務處理，下面小編為大家總結的關于行政部報銷費用的賬務處理，希望對大家有所幫助。

企業(yè)員工外出購買商品，有時采購費用需要員工自己先行墊付，等到回公司后再找財務部門報銷。那么你知道采購費報銷單會計分錄怎么寫嗎?不同的部門有不同的賬務處理，下面小編為大家總結的關于行政部報銷費用的賬務處理，希望對大家有所幫助。

一、取得費用報銷單的賬務處理有：

例如行政部購買辦公用品，填寫了費用報銷單，經相關部門負責人批準簽字同意后，會計根據費用報銷單和發(fā)票進行入賬，會計分錄是：

借：管理費用-辦公費

應交稅費-應交增值稅(進項稅)--如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專 用發(fā)票可以進行進項稅抵扣。

貸：銀行存款等

二、報銷費用程序

(一)原始憑證的初審。

原始憑證的真實性、合法性和準確性，直接關系到會計信息的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經費支出結報時，應根據行政事業(yè)財務制度與財務管理規(guī)定，對原始憑證進行初審。具體包括：

1、原始憑證內容的真實性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規(guī)，是否符合預算管理規(guī)定和財務管理制度。嚴禁“白條”充抵發(fā)票。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。

2、原始憑證的完整性和準確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章(或報銷專用章)、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業(yè)務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。

3、原始憑證的填寫必須符合規(guī)定要求。受理的原始憑證應按規(guī)定要求書寫，不得涂改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫;多聯套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復寫紙復寫，不得分張單寫。

(二)報銷單據的整理。

報帳會計應統(tǒng)一使用會計核算中心提供的報銷單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼;匯總憑證上應準確填寫匯總金額(如報銷金額與發(fā)票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額)及所附原始憑證張數。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請占用何預算指標，使用何會計科目。

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