用戶注冊

本月用上月留底稅額抵稅該怎么做會計分錄呢?其實這對于公司來說是很常見的事情，所以對于這一塊的賬務(wù)處理，大家也不必太過擔心，本文小編在下面的文章中給大家已經(jīng)整理好了關(guān)于此項的相關(guān)內(nèi)容，大家感興趣的話可以進來閱讀一下，小編相信只要大家好好學(xué)習(xí)，一定可以學(xué)有所成的!

本月用上月留底稅額抵稅該怎么做會計分錄呢?其實這對于公司來說是很常見的事情，所以對于這一塊的賬務(wù)處理，大家也不必太過擔心，本文小編在下面的文章中給大家已經(jīng)整理好了關(guān)于此項的相關(guān)內(nèi)容，大家感興趣的話可以進來閱讀一下，小編相信只要大家好好學(xué)習(xí)，一定可以學(xué)有所成的!

本月用上個月留底稅額抵稅的會計分錄

上期留底不影響會計分錄，只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費時會有兩種結(jié)果，首先要計算是否需要交稅，先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數(shù)，用本月銷項稅—本月進項稅—上期留底進項稅=本期應(yīng)交增值稅，計算結(jié)果會有兩種情況：

1、如果得數(shù)為負數(shù)時就不用交稅，繼續(xù)做為下一個月的留底稅額

2、如果得數(shù)為正數(shù)時，就要交稅，月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

到下個月做交稅分錄就可以了

上個月轉(zhuǎn)出的進項稅下個月要報稅的會計分錄

購進的貨物發(fā)生非常損失(非經(jīng)營性損失),以及將購進貨物改變用途(如用于非應(yīng)稅項目、集體福利或個人消費等)，其抵扣的進項稅額應(yīng)通過"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)"科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。

在上月月末的時候計算：本期應(yīng)交增值稅=增值稅銷項稅額--(增值稅進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出)

若存在本期未交增值稅，則月末時：

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

下個月報稅時，只需要繳納未交增值稅稅額即可

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款

以上就是小編總結(jié)的關(guān)于本月用上月留底稅額抵稅該怎么做會計分錄的有關(guān)內(nèi)容，朋友們要重點掌握哦，相信經(jīng)過上述內(nèi)容的學(xué)習(xí)，大家已經(jīng)初步學(xué)會了相關(guān)內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)更多的會計知識，歡迎咨詢上方在線老師，老師會給予你滿意的答復(fù)，或者掃描添加會計交流群，會有海量免費資料為你發(fā)放哦!