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在日常的財務工作中，遇到紅字沖銷那就是憑證中出現錯誤了，需要在憑證上進行沖銷，在做一張正確的發(fā)票就可以了，那么發(fā)票紅字沖銷的會計分錄該怎么做呢，在做本年的賬的就要計入原材料科目里，這個會計分錄內容，小編在下文已經幫大家整理好了，感興趣的小伙伴們一起來看看吧。

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紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入賬，跨月的就需要開紅字發(fā)票了。

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

如果是本年度的紅字沖銷原會計憑證分錄：

借：原材料等科目 (紅字)

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)(紅字)

貸：現金/銀行存款/應付賬款(紅字)

因紅字沖回進項，自然會產生應交增值稅貸方余額，可借方轉出未交增值稅，貸方記未交增值稅或增值稅檢查調整科目，實際是單純進行了補稅角度的處理，尚未涉及處罰。

借：應交稅費--應交增值稅—轉出未交增值稅

貸：應交稅費--應交增值稅—增值稅檢查調整

以上即是發(fā)票紅字沖銷的會計分錄該怎么做內容啦，小編就分享到這里啦。對于發(fā)票紅字沖銷的會計分錄所了解也有所掌握了。那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關于會計知識的小伙伴們可以添加微信哦，還有免費的試聽課程哦。