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大家對于差旅費了解多少?差旅費具體核算哪些內容?幾乎財務人員每個月都需要做相關各項費用的賬務處理。企業(yè)員工出差后可以憑借發(fā)票到財務部辦理相關的報銷手續(xù)，今天，小編給大家詳細講解一下差旅費報銷的分錄如何做?詳細內容分享在下方了。

大家對于差旅費了解多少?差旅費具體核算哪些內容?幾乎財務人員每個月都需要做相關各項費用的賬務處理。企業(yè)員工出差后可以憑借發(fā)票到財務部辦理相關的報銷手續(xù)，今天，小編給大家詳細講解一下差旅費報銷的分錄如何做?詳細內容分享在下方了。

報銷差旅費的會計分錄怎么寫

1、差旅費報銷的會計分錄:

借:管理費用

貸:其他應收款

借或貸:庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發(fā)生:

借:其他應收款--職工

貸:庫存現(xiàn)金

3、出差報銷時,差旅費用已經(jīng)發(fā)生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用

貸:銀行存款差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款.各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任.

財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責.

差旅費是指出差期間因辦理公務而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用.差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目.

報銷差旅費的進項稅怎么算

購進國內旅客運輸服務取得增值稅電子普通發(fā)票的,如果是中介公司開出的發(fā)票,項目是服務費,不能抵扣.

提供國際旅客運輸服務,稅法規(guī)定的是增值稅零稅率或免稅,因此,企業(yè)員工的購買國際差旅費票據(jù),例如機票行程單、火車票、船票、等,不能抵扣進項稅額.

可抵扣進項稅額的計算公式:火車票、汽車票、機票行程單:可抵扣進項稅=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%

火車票:可抵扣進項稅=票面金額÷(1+9%)×9%

汽車票、船票:可抵扣進項稅=票面金額÷(1+3%)×3%

企業(yè)登記臺賬.企業(yè)當期抵扣的差旅費進項稅,除了專用發(fā)票外,其他的都要登記臺賬,臺賬需要登記:姓名、交通方式、起止地、時間、金額、可抵扣金額、記賬的憑證號.

有關差旅費報銷的分錄如何做，大家都了解清楚了嗎?報銷差旅費提供的手續(xù)必須符合要求才會給報銷。關注會計教練，有任何問題，小編都會第一時間為大家解答。想要學習做賬實操內容的小伙伴，現(xiàn)在趕緊點擊下方內容，可以免費領取會計教練為大家準備的超大做賬實操流程資料禮包。