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異地預(yù)繳通常在建筑工程行業(yè)中比較多見，對于異地預(yù)交稅款時怎么進行會計處理，小伙伴了解多少呢?對于企業(yè)財務(wù)人員而言，如果遇到異地預(yù)交的情況，該如何做賬呢?關(guān)于異地預(yù)交稅款時怎么進行會計處理的內(nèi)容小編為大家整理在下文中了，感興趣的小伙伴一起往下看吧!

異地預(yù)繳通常在建筑工程行業(yè)中比較多見，對于異地預(yù)交稅款時怎么進行會計處理，小伙伴了解多少呢?對于企業(yè)財務(wù)人員而言，如果遇到異地預(yù)交的情況，該如何做賬呢?關(guān)于異地預(yù)交稅款時怎么進行會計處理的內(nèi)容小編為大家整理在下文中了，感興趣的小伙伴一起往下看吧!

外地預(yù)繳稅款會計分錄怎么處理?

1、交納當(dāng)月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目(小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目)，貸記“銀行存款”科目。

2、交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。

3、預(yù)繳增值稅的賬務(wù)處理。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預(yù)繳增值稅后，應(yīng)直至納稅義務(wù)發(fā)生時方可從“應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅

貸：銀行存款

月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅

企業(yè)所得稅預(yù)繳是什么意思?

企業(yè)所得稅的征收方式是：按年計算，分期預(yù)繳，年終匯算清繳。

企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

異地預(yù)繳稅款的會計處理就是上述內(nèi)容啦，通過閱讀上文大家對此內(nèi)容有沒有進一步的理解呢?如果大家對異地預(yù)交稅款時怎么進行會計處理仍有不理解的地方的，更多詳情請及時咨詢上方在線答疑老師及時的進行疑難解答;同時，掃描下方二維碼加入我們?nèi)毫?，后續(xù)若有問題可以在群里進行討論。

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