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上個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)留底這個(gè)月怎么做賬?下面小編就來(lái)給大家分析一下會(huì)計(jì)面對(duì)這樣的情況下應(yīng)該怎么做賬，不知道的小伙伴來(lái)看看吧。

上個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)留底這個(gè)月怎么做賬?下面小編就來(lái)給大家分析一下會(huì)計(jì)面對(duì)這樣的情況下應(yīng)該怎么做賬，不知道的小伙伴來(lái)看看吧。

期留抵不影響會(huì)計(jì)分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)會(huì)有兩種結(jié)果.首先要計(jì)算是否需要交稅,先要查看明細(xì)賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅和留抵?jǐn)?shù).用本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅=本期應(yīng)交增值稅.計(jì)算結(jié)果會(huì)有兩種情況:

第一,如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)就不用交稅,繼續(xù)做為下一個(gè)月的留抵稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時(shí),就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:即,

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

留抵稅一般公式

一般公式

一般納稅人應(yīng)納稅額 = 當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅 - 當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅

進(jìn)項(xiàng)稅留抵

本月進(jìn)項(xiàng)有留抵,賬務(wù)不必作多交增值稅處理,僅是賬務(wù)的處理的話(huà).則不用處理進(jìn)項(xiàng)稅。

留抵稅金是累計(jì)的，可以用以后月份的銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，沒(méi)有時(shí)間的限制。

已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)發(fā)生銷(xiāo)項(xiàng)稅，是可以留抵到下個(gè)月用銷(xiāo)項(xiàng)稅減去前一個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)。

以上就是關(guān)于上個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)留底這個(gè)月怎么做賬的相關(guān)內(nèi)容，還有什么不清楚的地方可以咨詢(xún)右方在線(xiàn)客服為你解答。