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一般發(fā)票是留作證據(jù)用的,購貨發(fā)票是證明收到貨對方發(fā)貨的證據(jù),那么收到購貨發(fā)票會計分錄處理該如何做賬呢?小編下面來圍繞主題簡單給大家在下文做一下總結分享,感興趣的小伙伴一起來參考下文全文資料了解學習一下吧,希望在學習上幫助到大家。

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收到購貨發(fā)票會計分錄

借：原材料應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸：銀行存款等?？茨闶且话慵{稅人還是小規(guī)模納稅人，如果是一般納稅人的話：

工業(yè)企業(yè)

借：原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款或應付賬款或庫存現(xiàn)金等

商業(yè)

借：庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款或應付賬或庫存現(xiàn)金款

如果是小規(guī)模納稅人

工業(yè)企業(yè)

借：原材料

貸：銀行存款或應付賬款或庫存現(xiàn)金等

商業(yè)企業(yè)

借：庫存商品

貸：銀行存款或應付賬款或庫存現(xiàn)金等

購進貨物會計分錄

購進貨物并支付貨款賬務處理如下：

1、一般納稅人收到增值稅專用發(fā)票的賬務處理：

借：庫存商品(貨物已入庫)或在途物資(貨物未入庫)

借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款或者庫存現(xiàn)金或應付賬款

2、一般納稅人收到增值稅普通發(fā)票的賬務處理或者小規(guī)模納稅人賬務處理：

借：庫存商品(貨物已入庫)或在途物資(貨物未入庫)(注：價稅合計)

貸：銀行存款或者庫存現(xiàn)金或應付賬款

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款已付收到發(fā)票并抵扣如何寫會計分錄