在進行匯算清繳之后,在做完之后肯定還是有一點的收尾工作的,就比如匯算清繳后為負數(shù)如何處理呢,在為負數(shù)時是因為預繳的事的稅款繳多了,在碰到這樣的情況,是需要進行退稅的,還可以留著等下年抵消,還有更多的內容,小編在下文中整理了相關的知識內容,想要學習和了解的小伙伴們一起來看看下文吧,希望小編的分享可以幫助到大家哦。
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匯算清繳中應納稅所得額為負數(shù),一般來說是因為納稅人預繳稅款時交多了。遇到這種情況可以申請退稅,或者留待以后年度抵減。如果不申請退稅,需要在下一年度繳稅時填寫《多繳稅款抵交應納稅款表》,申請抵減。
操作:在【企業(yè)所得稅彌補虧損明細表】本年中手工填寫,并點擊上“數(shù)據(jù)對比”菜單后保存。
匯算清繳退回所得稅會計分錄
借:銀行存款
貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
如何對企業(yè)所得稅匯算清繳退稅進行處理?
根據(jù)規(guī)定,在納稅年度內,納稅人預繳企業(yè)所得稅稅款少于應繳的稅款,應在匯算清繳期內結清應補繳的稅款;預繳稅款多于應納稅款的,稅務機關按規(guī)定辦理退稅或者經納稅人同意后稅款抵減下一年度應繳稅款。
即多交的稅款可以抵減以后月度(年度)的所得稅稅款,如果這一季度多交了,下一季度就少交,在下次申報時將本期多交的稅款填列在“上期已預交所得稅一欄”,報表中就自動反應本期要交的稅,即用上期多交稅款在本期抵減。
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