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很多小伙伴們現在對于基金都是比較感興趣的，在投了基金后最在意的還是他的漲跌了，在基金公司進行財務工作的小伙伴們，在對于基金公司賬務處理的會計分錄內容，小編已經把相關的會計分錄整理在下文了，一起來跟著小編閱讀下文吧，希望可以幫助到大家哦。

很多小伙伴們現在對于基金都是比較感興趣的，在投了基金后最在意的還是他的漲跌了，在基金公司進行財務工作的小伙伴們，在對于基金公司賬務處理的會計分錄內容，小編已經把相關的會計分錄整理在下文了，一起來跟著小編閱讀下文吧，希望可以幫助到大家哦。

基金公司賬務處理會計分錄

1、基金管理公司的財務核算與一般有限責任公司沒有區(qū)別,按照一般公司核算要求建賬即可.

2、基金管理公司一般是管理基金的,基金一般都是合伙制企業(yè).

多數基金管理公司與基金公司都是一套人馬,會計人員也都是一套人.

3、合伙制企業(yè)會計核算方面與一般公司有較大差異,主要體現在所有者權益上.

一般公司所有者權益下設:實收資本、資本公司、盈余公積、未分配利潤等;合伙企業(yè)為合伙人資本,下設:合伙人原始投資(核算合伙人為合伙企業(yè)投資的資本減去抽回的資本)、合伙人提款(合伙人從合伙企業(yè)提走的資金,含工資等)、合伙人損益(指合伙企業(yè)經營情況).

另外,股東權益變動表也變?yōu)楹匣锶速Y本變動表.

4、一般情況下,合伙人提款、合伙人損益兩個科目余額在年末全部轉入合伙人資本中,因為普通合伙企業(yè)承擔無限責任,有限合伙人承擔有限責任,所以不存在未分配利潤問題,全部是合伙人的資本.

5、題目中提到的基金管理管理公司,屬于一般的有限責任公司,核算上與一般企業(yè)沒什么兩樣.

請問事業(yè)基金使用時的會計分錄如何做?

事業(yè)單位應設置"事業(yè)基金"科目,核算事業(yè)基金的各項來源、運用和結存,并在該科目下設"一般基金"和"投資基金"兩個明細科目.

本科目核算事業(yè)單位擁有的非限定用途的凈資產,主要包括滾存結余資金等.

本科目應按核算的業(yè)務內容下設"一般基金"和"投資基金"兩個明細科目.

"一般基金"主要用以核算滾存結余資金;"投資基金"用以核算對外投資部分的基金.

年終,單位應將當期未分配結余轉入本科目,借記"結余分配"科目,貸記本科目(一般基金).

對于項目已經完成的撥入?？罱Y余,按規(guī)定留歸本單位使用的,轉入本科目核算,借記"撥入?？?quot;科目,貸記本科目(一般基金)。