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發(fā)票紅沖的財務處理是會計人員關注的熱點內(nèi)容，當發(fā)票開錯或者發(fā)票過期時，財務人員都需要進行發(fā)票紅沖處理。那你是否知道發(fā)票過期紅沖分錄怎么寫呢?如果你也不清楚發(fā)票紅沖的財務處理是怎樣的，就趕快閱讀下文整理的發(fā)票紅沖的財務處理尋找答案吧!希望對你有幫助!

發(fā)票紅沖的財務處理是會計人員關注的熱點內(nèi)容，當發(fā)票開錯或者發(fā)票過期時，財務人員都需要進行發(fā)票紅沖處理。那你是否知道發(fā)票過期紅沖分錄怎么寫呢?如果你也不清楚發(fā)票紅沖的財務處理是怎樣的，就趕快閱讀下文整理的發(fā)票紅沖的財務處理尋找答案吧!希望對你有幫助!

發(fā)票過期紅沖分錄

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新入賬

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

沖本年利潤

借：本年利潤(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

由銷貨方申請開具負數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認證，發(fā)票在180天的認證期內(nèi))，具體情況如下：

因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息。

因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料。

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