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今天小編為大家講解的是三大財(cái)務(wù)報(bào)表里的現(xiàn)金流量表，大家平時(shí)也對此有所了解，可能接觸的較少，所以小編整理了有關(guān)現(xiàn)金流量表季報(bào)是填的累計(jì)數(shù)嗎的相關(guān)內(nèi)容來供大家參考，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴快跟隨小編一起來看看吧!想要學(xué)習(xí)更多的內(nèi)容可以加入我們的會計(jì)交流群哦~

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現(xiàn)金流量表季報(bào)是填累計(jì)數(shù)嗎

現(xiàn)金流量表一般為年度報(bào)表,應(yīng)按年度累計(jì)數(shù)填列,如年中有需要填列,應(yīng)按累計(jì)數(shù)填報(bào).

新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則頒布實(shí)施后,現(xiàn)金流量表各項(xiàng)目的填列方法發(fā)生了變化,尤其是"銷售商品和提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金"與"購買商品和接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金"兩個(gè)主要項(xiàng)目的填列有了較大的不同.

基本填列公式為:本項(xiàng)目金額=營業(yè)收入+銷項(xiàng)稅額+(應(yīng)收賬款期初余額-應(yīng)收賬款期末余額)+(應(yīng)收票據(jù)期初余額-應(yīng)收票據(jù)期末余額)+(預(yù)收賬款期末余額-預(yù)收賬款期初余額)-壞賬準(zhǔn)備的調(diào)整金額-票據(jù)轉(zhuǎn)讓的調(diào)整金額-其他特殊項(xiàng)目的調(diào)整金額.

現(xiàn)金流量表不一定是季度表,你可每月都做張現(xiàn)金流量表,如你是一個(gè)季度做一次話,第一季度里面所填寫內(nèi)容應(yīng)該是1-3月累計(jì)數(shù),到第二季度應(yīng)該是1-6月累計(jì)數(shù),到第三季度是1-9月累計(jì)數(shù),到第四季度是1-12月累計(jì)數(shù).

按季度申報(bào),一季度數(shù)(本期金額)與累計(jì)數(shù)是一樣的.二季度數(shù)+一季度數(shù)=二季度的累計(jì)數(shù).

現(xiàn)金流量表季報(bào)期初現(xiàn)金余額怎么填

現(xiàn)金流量表中的本月期初現(xiàn)金余額,填本月初的庫存現(xiàn)金和銀行存款、其他貨幣資金的余額合計(jì)數(shù).

期初余額,是指期初已存在的賬戶余額.期初余額以上期期末余額為基礎(chǔ),反映了以前期間的交易和上期采用的會計(jì)政策的結(jié)果.期初已存在的賬戶余額是由上期結(jié)轉(zhuǎn)至本期的金額,或是上期期末余額調(diào)整后的金額.

現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力,特別是繳付帳單的能力.它是反映一家公司在一定時(shí)期現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出動態(tài)狀況的報(bào)表.其組成內(nèi)容與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表相一致.

通過現(xiàn)金流量表, 可以概括反映經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流入流出的影響, 對于評價(jià)企業(yè)的實(shí)現(xiàn)利潤、財(cái)務(wù)狀況及財(cái)務(wù)管理, 要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎(chǔ).

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經(jīng)營是否健康的證據(jù).如果一家公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產(chǎn)能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個(gè)警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.

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