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小規(guī)模納稅人在進(jìn)行季度申報(bào)的時(shí)候是要進(jìn)行填制的，在對(duì)于這類(lèi)相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容大家知道該怎么去填嗎?不清楚的也沒(méi)有關(guān)系，小編在下文已經(jīng)整理出來(lái)了關(guān)于小規(guī)模納稅人季報(bào)該怎么填及相關(guān)的內(nèi)容，要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧，希望可以幫助到大家哦。

小規(guī)模納稅人在進(jìn)行季度申報(bào)的時(shí)候是要進(jìn)行填制的，在對(duì)于這類(lèi)相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容大家知道該怎么去填嗎?不清楚的也沒(méi)有關(guān)系，小編在下文已經(jīng)整理出來(lái)了關(guān)于小規(guī)模納稅人季報(bào)該怎么填及相關(guān)的內(nèi)容，要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴們一起來(lái)看看下文吧，希望可以幫助到大家哦。

小規(guī)模納稅人季報(bào)怎么填

工業(yè)總產(chǎn)值填寫(xiě)生產(chǎn)出的產(chǎn)品價(jià)格乘以數(shù)量后的金額.其他按財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)字填寫(xiě)就可以了

小規(guī)模納稅人月租金不足10萬(wàn)免交增值稅嗎

答:《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào),以下簡(jiǎn)稱(chēng)"36號(hào)文")規(guī)定,納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天.

按照上述要求,其他個(gè)人以外的小規(guī)模納稅人一次性預(yù)收的租賃費(fèi),納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是收到預(yù)收款當(dāng)天,無(wú)論該小規(guī)模納稅人是按月還是按季度計(jì)算繳納增值稅,均無(wú)法享受增值稅免稅優(yōu)惠,需要對(duì)收取的租金全額計(jì)算繳納增值稅.

如果該小規(guī)模納稅人按季度繳納增值稅,且租金按季度一次性預(yù)先收取,每次收取租金不超過(guò)30萬(wàn)元(未開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,下同),按照4號(hào)公告"小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為,季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)元免征增值稅"的規(guī)定,則該小規(guī)模納稅人可以享受增值稅免稅優(yōu)惠.

(二)其他個(gè)人以外的小規(guī)模納稅人既提供不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù),又提供其他服務(wù)

其他個(gè)人以外的小規(guī)模納稅人既提供不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù),又提供其他服務(wù),且該小規(guī)模納稅人按季度計(jì)算繳納增值稅,如果一個(gè)季度預(yù)收的租金不超過(guò)30萬(wàn)元,但加上其他服務(wù)收入后,季度銷(xiāo)售額超過(guò)了30萬(wàn)元,則該小規(guī)模納稅人仍然需要就該季度收取的租金收入全額計(jì)算繳納增值稅.

如果該小規(guī)模納稅人在一個(gè)季度內(nèi)預(yù)收的租金和其他服務(wù)銷(xiāo)售額合計(jì)未超過(guò)30萬(wàn)元,則該小規(guī)模納稅人仍然可以按照4號(hào)公告的規(guī)定,享受增值稅免稅優(yōu)惠.

小規(guī)模納稅人季報(bào)申報(bào)要報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表嗎

1、小規(guī)模納稅人需要在國(guó)稅申報(bào)系統(tǒng)中上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表;

2、小規(guī)模納稅人的申報(bào)期是季度申報(bào),時(shí)間為1月、4月、7月、10月;

其中1月申報(bào)的材料最多:上一年第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、上一年全年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和企業(yè)所得稅申報(bào)表;

4月申報(bào)內(nèi)容:本年度第一季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表;

7月申報(bào)內(nèi)容:本年度年中的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和年中企業(yè)所得稅申報(bào)表;

10月申報(bào)內(nèi)容:本年度第一至第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表;

3、請(qǐng)注意好各類(lèi)報(bào)表的不同申報(bào)期,不要拖延,為了防止漏報(bào)、忘報(bào)和遲報(bào),請(qǐng)?jiān)谏陥?bào)期當(dāng)月8日之前完成公司報(bào)表,并于9日之前完成網(wǎng)上納稅申報(bào)!

4、細(xì)節(jié)注意:每年1月的上年度財(cái)報(bào)最遲的申報(bào)期限是當(dāng)年的6月30日,請(qǐng)勿錯(cuò)過(guò)申報(bào)期!

小規(guī)模納稅人可以不提供現(xiàn)金流量表,注意直接保存該表即可,表格內(nèi)默認(rèn)數(shù)據(jù)全部為0.

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