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大家應(yīng)該都了解了,企業(yè)的期末損益進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是要先結(jié)轉(zhuǎn)損益,然后再進(jìn)行計(jì)算企業(yè)所得稅的。那么做計(jì)提所得稅的賬務(wù)處理室在結(jié)賬后嗎?對于這個(gè)內(nèi)容，小編在下文中整理好了有關(guān)于計(jì)提企業(yè)所得稅是在結(jié)賬后嗎以及相關(guān)的知識點(diǎn)內(nèi)容供大家參考閱讀，一起來看看吧!

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計(jì)提所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益前還是后

計(jì)提所得稅是在結(jié)轉(zhuǎn)損益前.

先結(jié)轉(zhuǎn)損益還是先計(jì)提企業(yè)所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)的順序是先計(jì)提所得稅費(fèi)用,然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤.

先將收入、費(fèi)用、成本等結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤,計(jì)算出本年利潤借貸差額.然后計(jì)提所得稅,(利潤總額*25%),將計(jì)提所得稅后的利潤凈額進(jìn)行利潤分配,先彌補(bǔ)前期虧損,再計(jì)提公積金、公益金、分配紅利等等.

根據(jù)賬面的年度利潤總額計(jì)提所得稅費(fèi)用,然后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤.

所得稅費(fèi)用=利潤總額*所得稅率,凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用.

所得稅計(jì)提是在結(jié)賬后還是結(jié)賬前

公司所得稅是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)，在5月31日之前，匯算清繳時(shí)繳納所得稅上交。

1、企業(yè)所得稅實(shí)行按月或季預(yù)繳的。應(yīng)當(dāng)自月份末或季末15日預(yù)繳，年終匯算清繳，多退少補(bǔ)，年終5個(gè)月內(nèi)匯算清繳。

2、企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對象所征收的一種所得稅。

作為企業(yè)所得稅納稅人，應(yīng)依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。

但個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及合伙企業(yè)除外。

企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)

1、依法享受稅收優(yōu)惠。為扶持和鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展，國家制定了一系列相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。

企業(yè)作為納稅人應(yīng)該全面收集、了解這些政策，尤其關(guān)注本行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，熟悉適合本企業(yè)的優(yōu)惠政策的具體辦理程序，依法享受稅收優(yōu)惠，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益。

2、及時(shí)盤點(diǎn)資產(chǎn)申報(bào)資產(chǎn)損失。

根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，除稅法規(guī)定可以直接申報(bào)扣除的以外，均要按照規(guī)定的時(shí)間向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交相關(guān)資料，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后才能稅前扣除。

3、調(diào)控確認(rèn)收入。企業(yè)在匯算清繳時(shí)，必須依據(jù)稅法權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和實(shí)質(zhì)重于形式原則確認(rèn)收入，對于稅法與會(huì)計(jì)的差異應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整。

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