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對(duì)于一家企業(yè)來(lái)說(shuō)企業(yè)所得稅的內(nèi)容是很重要的，一般都會(huì)按月或者按季度進(jìn)行企業(yè)所得稅的預(yù)繳，最后在年末時(shí)候進(jìn)行匯算清繳。如果不太了解沒(méi)有關(guān)系，來(lái)看看下文中小編為大家?guī)?lái)的有關(guān)于企業(yè)所得稅季度申報(bào)表a類(lèi)怎么填利潤(rùn)總額以及相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容吧!會(huì)對(duì)大家有所幫助的!

對(duì)于一家企業(yè)來(lái)說(shuō)企業(yè)所得稅的內(nèi)容是很重要的，一般都會(huì)按月或者按季度進(jìn)行企業(yè)所得稅的預(yù)繳，最后在年末時(shí)候進(jìn)行匯算清繳。如果不太了解沒(méi)有關(guān)系，來(lái)看看下文中小編為大家?guī)?lái)的有關(guān)于企業(yè)所得稅季度申報(bào)表a類(lèi)怎么填利潤(rùn)總額以及相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容吧!會(huì)對(duì)大家有所幫助的!

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表a類(lèi)怎么填利潤(rùn)總額

企業(yè)所得稅的繳納方式是：按月或季預(yù)繳，按年匯算清繳。

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表只能報(bào)這個(gè)季度的數(shù)，等到年度申報(bào)表再報(bào)年度數(shù)，年度數(shù)和季度數(shù)是不一樣的，因?yàn)槟甓冉K了還有對(duì)企業(yè)應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)整的，調(diào)整以后算出來(lái)的稅才是年度應(yīng)該繳納的。

但是在報(bào)所得稅季度報(bào)表時(shí)，把當(dāng)年的已經(jīng)繳納的累計(jì)數(shù)填上的

季度都是預(yù)繳

利潤(rùn)總額是有兩欄 季度利潤(rùn)和全年累計(jì)利潤(rùn)

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表里的利潤(rùn)總額該怎么填

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類(lèi))》填報(bào)說(shuō)明規(guī)定，

第4行“實(shí)際利潤(rùn)額”：填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

因此，實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒(méi)有“以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入”，實(shí)際利潤(rùn)額=利潤(rùn)總額

因?yàn)槲闯^(guò)5年的虧損是允許稅前扣除的，如果你只填本年數(shù)，未補(bǔ)虧，會(huì)造成多交稅款，再辦理退稅是很麻煩的事。

企業(yè)季度預(yù)繳所得稅時(shí),可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(2015年版)等報(bào)表〉的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第31號(hào))填報(bào)說(shuō)明規(guī)定:

五、(一)7.第8行"彌補(bǔ)以前年度虧損":填報(bào)按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額.

因此,企業(yè)季度預(yù)繳所得稅時(shí),可以彌補(bǔ)以前年度虧損.

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