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在企業(yè)中，大家進(jìn)行財(cái)務(wù)工作的時(shí)候一定要認(rèn)真仔細(xì)，如果出現(xiàn)錯(cuò)誤一定要去及時(shí)改正，今天小編為大家?guī)砹岁P(guān)于所得稅季報(bào)季初季末資產(chǎn)填錯(cuò)了金額怎么進(jìn)行相關(guān)的處理的相關(guān)內(nèi)容，感興趣的朋友們一起來看看吧，具體內(nèi)容在下文所得稅季報(bào)季初季末資產(chǎn)填錯(cuò)了金額怎么處理。

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所得稅季報(bào)季初季末資產(chǎn)填錯(cuò)了金額處理方法

建議先在網(wǎng)上撤消申報(bào),再重新申報(bào),如果不行的話,給專管員打電話,讓專管員給撤消,再重新申報(bào),如果還不行,就需要到稅務(wù)局大廳窗口更正申報(bào)了,不過,一般情況下,季報(bào)錯(cuò)誤不用處理的,畢竟是預(yù)繳企業(yè)所得稅的.

1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指:本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額.如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額.

2、對(duì)于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計(jì)數(shù)利潤總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報(bào).

所得稅的資產(chǎn)總額怎樣填寫

按照資產(chǎn)負(fù)債表里的數(shù)據(jù)填寫,簡單的說就是按照企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表下面的總資產(chǎn)合計(jì)數(shù)來填寫.

附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說明:

減免稅附列資料

1.第45行"企業(yè)從業(yè)人數(shù)":填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人員,按照納稅人年初和年末的從業(yè)人員平均計(jì)算,用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè).

2.第46行"資產(chǎn)總額":填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù),按照納稅人年初和年末的資產(chǎn)總額平均計(jì)算,用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè).

最簡單的方法就是把全年12個(gè)月份的"資產(chǎn)合計(jì)"欄"期末數(shù)"+ "期初數(shù)"之和除以12再除以2,就是資產(chǎn)總額了.

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