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在企業(yè)中，大家進行財務工作的時候一定要認真仔細，如果出現(xiàn)錯誤一定要去及時改正，今天小編為大家?guī)砹岁P于所得稅季報季初季末資產填錯了金額怎么進行相關的處理的相關內容，感興趣的朋友們一起來看看吧，具體內容在下文所得稅季報季初季末資產填錯了金額怎么處理。

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所得稅季報季初季末資產填錯了金額處理方法

建議先在網上撤消申報,再重新申報,如果不行的話,給專管員打電話,讓專管員給撤消,再重新申報,如果還不行,就需要到稅務局大廳窗口更正申報了,不過,一般情況下,季報錯誤不用處理的,畢竟是預繳企業(yè)所得稅的.

1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指:本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額.如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計數(shù)也就是1-9月的金額.

2、對于所得稅的繳納:稅務局是按累計數(shù)申報所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數(shù)利潤總額是負數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報.

所得稅的資產總額怎樣填寫

按照資產負債表里的數(shù)據(jù)填寫,簡單的說就是按照企業(yè)資產負債表下面的總資產合計數(shù)來填寫.

附表五《稅收優(yōu)惠明細表》填報說明:

減免稅附列資料

1.第45行"企業(yè)從業(yè)人數(shù)":填報納稅人全年平均從業(yè)人員,按照納稅人年初和年末的從業(yè)人員平均計算,用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè).

2.第46行"資產總額":填報納稅人全年資產總額平均數(shù),按照納稅人年初和年末的資產總額平均計算,用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè).

最簡單的方法就是把全年12個月份的"資產合計"欄"期末數(shù)"+ "期初數(shù)"之和除以12再除以2,就是資產總額了.

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