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企業(yè)所得稅的繳納是季度預(yù)繳，然后在完整一個(gè)納稅年度結(jié)束后，進(jìn)行年度的所得稅匯算清繳。相信從事會(huì)計(jì)工作的你都清楚這一點(diǎn)。但是在實(shí)際的報(bào)稅過程中，是難免會(huì)發(fā)生所得稅季報(bào)填錯(cuò)的現(xiàn)象。因此，有小伙伴就會(huì)問了企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)對(duì)年報(bào)有影響嗎?跟著小編詳細(xì)地了解一下吧。

企業(yè)所得稅的繳納是季度預(yù)繳，然后在完整一個(gè)納稅年度結(jié)束后，進(jìn)行年度的所得稅匯算清繳。相信從事會(huì)計(jì)工作的你都清楚這一點(diǎn)。但是在實(shí)際的報(bào)稅過程中，是難免會(huì)發(fā)生所得稅季報(bào)填錯(cuò)的現(xiàn)象。因此，有小伙伴就會(huì)問了企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)對(duì)年報(bào)有影響嗎?跟著小編詳細(xì)地了解一下吧。

企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)會(huì)影響年報(bào)嗎？

如果季度填報(bào)已經(jīng)申報(bào)了，企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)會(huì)影響年報(bào)，做年度匯算清繳的時(shí)候，需要比對(duì)季度預(yù)繳的稅額，多退少補(bǔ)。

企業(yè)所得稅季報(bào)預(yù)繳納稅申報(bào)表填寫錯(cuò)誤的處理方法：

在申報(bào)期范圍內(nèi)報(bào)錯(cuò)的，且未清繳稅款的。可以重新申報(bào);

過了申報(bào)期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表到稅局前臺(tái)申請(qǐng)重報(bào)。

季度企業(yè)所得稅申報(bào)錯(cuò)誤怎么處理

企業(yè)所得稅季度申報(bào)后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤，需要重新申報(bào)有三種情況。

一、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后，沒有扣繳所得稅，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后，可以再“稅費(fèi)申報(bào)和繳納”目錄下“作廢申報(bào)”，填寫作廢原因后就申報(bào)作廢成功，接著填寫正確申報(bào)就可以了。

二、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后，有稅款扣繳，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后，如果實(shí)際要交稅費(fèi)大于已申報(bào)的稅費(fèi)，可以在“稅費(fèi)申報(bào)和繳納”目錄下“更正申報(bào)”，填寫對(duì)應(yīng)原因后，可以更正申報(bào)。

三、企業(yè)所得稅季度申報(bào)后，有稅款扣繳，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后，如果實(shí)際要交稅費(fèi)小于已申報(bào)的稅費(fèi)，也就是稅務(wù)機(jī)關(guān)要退費(fèi)給你，那就要去辦稅大廳處理了。具體需要什么資料，根據(jù)各地不同而定。

上述有關(guān)企業(yè)所得稅季報(bào)填錯(cuò)對(duì)年報(bào)有影響嗎，到這里就分享完了，不理解的地方可以咨詢?cè)诰€答疑老師吧。需要全面掌握預(yù)繳所得稅申報(bào)全流程的，掃描右上方二維碼聯(lián)系老師免費(fèi)來試聽精講課程吧，會(huì)讓大家理解掌握的。同時(shí)日常的財(cái)務(wù)問題都是可以隨時(shí)咨詢老師的哦!