公司的員工在工作中,幫公司墊付費用的情況是非常常見的。那么公司員工幫公司墊付的費用,怎么做會計分錄那。下邊小編就說一說員工墊付公司費用怎么做會計分錄,有興趣的,不要著急劃走哦,相信小編一定要看完哦,對以后的會計工作是很有幫助的,錯過覺對會后悔的。
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1、員工墊付公司費用時:
借:管理費用/銷售費用/制造費用等
貸:其他應(yīng)付款
2、公司報銷時:
借:其他應(yīng)付款
貸:庫存現(xiàn)金或銀行存款等
3、幫客戶墊付費用時:
借:應(yīng)收賬款——某客戶
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金
4、客戶還回墊付費用時:
借:銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸:應(yīng)收賬款——某客戶
5、員工出差自己墊付差旅費時:
借:管理費用——差旅費
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金
回來報銷費用時:
借:其他應(yīng)付款——XX員工
貸:庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)付款是指與企業(yè)的主營業(yè)務(wù)沒有直接關(guān)系的應(yīng)付、暫收其他單位或個人的款項。主要包括應(yīng)付租入包裝物租金、存入保證金、應(yīng)付的經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的租金、應(yīng)付的罰款、滯納金、違約金等。
其他應(yīng)付款屬于負(fù)債類科目,企業(yè)應(yīng)通過“其他應(yīng)付款”科目核算“其他應(yīng)付款”的增減變動及結(jié)存情況,并按照其他應(yīng)付款的項目和對方單位設(shè)置明細(xì)科目進行明細(xì)核算。該科目貸方登記發(fā)生的各種應(yīng)付、暫收款項,借方登記償還或轉(zhuǎn)銷的各種應(yīng)付、暫收款項,期末貸方余額反映企業(yè)應(yīng)付未付的其他應(yīng)付款項。
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