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稅務(wù)的內(nèi)容處理在會(huì)計(jì)行業(yè)一直都是一件非常重要的工作內(nèi)容，尤其是企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容處理更是非常復(fù)雜，并且所得稅需要在一定的期限內(nèi)進(jìn)行匯算清繳，如果稅費(fèi)繳納的過(guò)多了還需要進(jìn)行退稅，但是各位會(huì)計(jì)人員都了解退稅的時(shí)候應(yīng)該如何處理會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容嗎？于是小編今天就為大家整理了關(guān)于所得稅匯算清繳退稅會(huì)計(jì)分錄的知識(shí)內(nèi)容，如果大家還想了解更多詳細(xì)內(nèi)容可以點(diǎn)擊下方圖片咨詢我們。

稅務(wù)的內(nèi)容處理在會(huì)計(jì)行業(yè)一直都是一件非常重要的工作內(nèi)容，尤其是企業(yè)所得稅的相關(guān)內(nèi)容處理更是非常復(fù)雜，并且所得稅需要在一定的期限內(nèi)進(jìn)行匯算清繳，如果稅費(fèi)繳納的過(guò)多了還需要進(jìn)行退稅，但是各位會(huì)計(jì)人員都了解退稅的時(shí)候應(yīng)該如何處理會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容嗎？于是小編今天就為大家整理了關(guān)于所得稅匯算清繳退稅會(huì)計(jì)分錄的知識(shí)內(nèi)容。

去年計(jì)提：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅

結(jié)轉(zhuǎn)：

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅費(fèi)用

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

貸：本年利潤(rùn)

今年退回時(shí)做如下分錄：

借：銀行存款

貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

假如涉及調(diào)整上年提取的法定公積金和法定公益金的

借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

貸：盈余公積——法定盈余公積

貸：盈余公積——法定公益金

匯算清繳補(bǔ)稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

等匯算清繳結(jié)束后，確實(shí)多繳了所得稅的話，可到稅務(wù)局找稅管員申請(qǐng)辦理退稅手續(xù)。退稅的會(huì)計(jì)分錄:

借:銀行存款

貸:以前年度損益調(diào)整---所得稅

借:以前年度損益調(diào)整---所得稅

貸:利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn)

以上就是小編今天為大家整理的關(guān)于會(huì)計(jì)所得稅的詳細(xì)知識(shí)內(nèi)容了，大家如果還有關(guān)于所得稅匯算清繳退稅會(huì)計(jì)分錄的問(wèn)題歡迎咨詢右方在線客服，領(lǐng)取更多微信一對(duì)一答疑，詳細(xì)的了解更多會(huì)計(jì)行業(yè)的全面知識(shí)內(nèi)容，獲取超實(shí)惠會(huì)計(jì)培訓(xùn)禮包。