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上年預(yù)交所得稅填錯(cuò)匯算清繳該如何調(diào)整?網(wǎng)上申報(bào)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本工作內(nèi)容，如果上年預(yù)繳的所得稅稅款網(wǎng)上申報(bào)錯(cuò)誤，那么會(huì)計(jì)人員在匯算清繳時(shí)該怎么調(diào)整呢?按退回彌虧額調(diào)整我們可以先通過(guò)借應(yīng)交稅金所得稅再貸以前年度損益調(diào)整，具體內(nèi)容小編為大家作出了分析，如你還有什么其他的疑問(wèn)，請(qǐng)咨詢我們的在線老師。

上年預(yù)交所得稅填錯(cuò)匯算清繳該如何調(diào)整?網(wǎng)上申報(bào)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本工作內(nèi)容，如果上年預(yù)繳的所得稅稅款網(wǎng)上申報(bào)錯(cuò)誤，那么會(huì)計(jì)人員在匯算清繳時(shí)該怎么調(diào)整呢?按退回彌虧額調(diào)整我們可以先通過(guò)借應(yīng)交稅金所得稅再貸以前年度損益調(diào)整，具體內(nèi)容小編為大家作出了分析，如你還有什么其他的疑問(wèn)，請(qǐng)咨詢我們的在線老師。

上年預(yù)交所得稅填錯(cuò)匯算清繳如何調(diào)整?

1、網(wǎng)上申報(bào)錯(cuò)誤，導(dǎo)致申報(bào)了2倍的稅額也就是2萬(wàn)元，按上面的賬務(wù)處理就可以了。

2、退回的彌補(bǔ)以前年度虧損稅款處理

(1)按退回彌虧額調(diào)整

借：應(yīng)交稅金--所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

(2)結(jié)轉(zhuǎn)

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

(3)收到退款

借：銀行存款

貸：應(yīng)交稅金--所得稅

企業(yè)所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄?

企業(yè)所得稅匯算清繳的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄：

1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

2、繳納稅款時(shí)，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

3、調(diào)整未分配利潤(rùn)，

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

5、多繳稅額的，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

6、調(diào)整未分配利潤(rùn)，

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

以上內(nèi)容詳細(xì)的介紹了上年預(yù)交所得稅填錯(cuò)匯算清繳該如何調(diào)整?以及企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做會(huì)計(jì)分錄?相信大家看完本文應(yīng)該對(duì)于所得稅匯算清繳的內(nèi)容有所了解，如你想要學(xué)習(xí)更多與所得稅匯算清繳有關(guān)的視頻課程內(nèi)容，歡迎你咨詢下方二維碼添加老師微信或留下聯(lián)系方式，希望能夠?qū)δ鷧R算清繳的準(zhǔn)備工作有所幫助。