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納稅申報(bào)是每個(gè)企業(yè)中的會(huì)計(jì)人員必須理解與掌握的，而申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫也是企業(yè)中的重要工作，但是還是有不少的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)此存有疑惑，那么企業(yè)會(huì)計(jì)人員該怎么處理企業(yè)中的納稅申報(bào)問題呢?接下來(lái)小編為大家分析小規(guī)模勞務(wù)派遣公司差額納稅如何填寫申報(bào)表?希望對(duì)大家有所幫助。

納稅申報(bào)是每個(gè)企業(yè)中的會(huì)計(jì)人員必須理解與掌握的，而申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫也是企業(yè)中的重要工作，但是還是有不少的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)此存有疑惑，那么企業(yè)會(huì)計(jì)人員該怎么處理企業(yè)中的納稅申報(bào)問題呢?接下來(lái)小編為大家分析小規(guī)模勞務(wù)派遣公司差額納稅如何填寫申報(bào)表?希望對(duì)大家有所幫助。

小規(guī)模勞務(wù)派遣公司差額納稅申報(bào)表怎么填寫?

1、將差額扣除項(xiàng)目填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》,利通勞務(wù)派遣公司選擇適用5%征收率簡(jiǎn)易辦法征收增值稅,則該項(xiàng)業(yè)務(wù)均填列在第5欄。

①將差額扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額535500填入"本期服務(wù)不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額(免稅銷售額)"。

②第2列"服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目""期初余額"應(yīng)為"0"。

③將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的525000填入"本期發(fā)生額","本期應(yīng)扣除金額"應(yīng)為2、3列的合計(jì)額525000。

④"本期實(shí)際扣除金額"應(yīng)為525000.本列≤第4列且本列≤第1列。

⑤第6列"服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目""期末余額":填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額.本列=第4列-第5列=0.2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》①將開具發(fā)票的(差額扣除前)不含稅銷售額510000及稅額25500分別填入9b欄"開具其他發(fā)票"項(xiàng)下的3、4列。

②9b欄第9列"合計(jì)""銷售額"應(yīng)為510000,9b欄第10列"合計(jì)""銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額"為25500,9b欄"合計(jì)""價(jià)稅合計(jì)"為535500。

③第9b欄12列"服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額"應(yīng)為可差額扣除的525000(按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》第5列對(duì)應(yīng)第5欄數(shù)據(jù)填寫).第9b欄次13、14列差額扣除后的含稅銷售額和應(yīng)納稅額分別為10000、500。

3、由于選擇按照5%征收率簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅,則取得的增值稅專用發(fā)票對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額5100元不得抵扣,不用填入增值稅納稅申報(bào)表中.4.將差額扣除前的不含稅銷售額510000填入《增值稅納稅申報(bào)表》(一般納稅人適用)第5欄"一般項(xiàng)目""本月數(shù)",21欄、24欄、32欄、34欄"一般項(xiàng)目""本月數(shù)"均填列"500"。

小規(guī)模納稅人如何申報(bào)

1、小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)必須先抄報(bào)稅后,方可正常申報(bào),未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無(wú)法網(wǎng)上申報(bào).

2、小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí),應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報(bào)表,符合系統(tǒng)比對(duì)規(guī)則后方可正常申報(bào).對(duì)申報(bào)比對(duì)不通過的,網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會(huì)提示納稅人比對(duì)不符原因,并引導(dǎo)納稅人修改申報(bào)數(shù)據(jù).納稅人須要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報(bào)數(shù)據(jù),符合系統(tǒng)比對(duì)后方可正常上傳申報(bào)數(shù)據(jù).

3、納稅人正常比對(duì)通過后,可正常清卡解鎖.若納稅人申報(bào)時(shí)經(jīng)反復(fù)核對(duì)仍無(wú)法正常申報(bào),則可按照系統(tǒng)提示正常上報(bào)但暫不扣繳稅款,攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報(bào)表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報(bào)事宜.

季度申報(bào)完畢后,注意一是在網(wǎng)報(bào)軟件中查詢是否申報(bào)成功或扣款成功,二是在稅控系統(tǒng)及時(shí)查看是否清卡,以免造成不便。

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以上內(nèi)容就是小規(guī)模勞務(wù)派遣公司差額納稅如何填寫申報(bào)表?相信大家通過閱讀上述文章的講解分析，對(duì)小規(guī)模差額征稅的內(nèi)容都有了新的了解，如你還存有什么問題，咨詢下方的二維碼添加老師微信或留下聯(lián)系方式，將會(huì)有專業(yè)老師一對(duì)一解答疑惑，還可以免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)稅務(wù)處理方面的相關(guān)視頻課程資料。