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季度企業(yè)所得稅申報錯誤該如何處理

發(fā)布時間:2020-01-18 10:48來源:會計教練

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很多企業(yè)在繳納所得稅時,一般都是進行季度申報納稅的。因此,財務人員會定期在稅務系統(tǒng)上進行申報表的填寫,處理相關的納稅實務。那么,如果申報表有誤,還能補救嗎?怎么補救呢?季度企業(yè)所得稅申報錯誤該如何處理?稅務的處理是很重要的工作,如果出現(xiàn)差錯會對企業(yè)造成影響的,因此,小伙伴們一定要注意。

很多企業(yè)在繳納所得稅時,一般都是進行季度申報納稅的。因此,財務人員會定期在稅務系統(tǒng)上進行申報表的填寫,處理相關的納稅實務。那么,如果申報表有誤,還能補救嗎?怎么補救呢?季度企業(yè)所得稅申報錯誤該如何處理?稅務的處理是很重要的工作,如果出現(xiàn)差錯會對企業(yè)造成影響的,因此,小伙伴們一定要注意。

季度企業(yè)所得稅申報錯誤怎么辦?

企業(yè)所得稅季度申報后發(fā)現(xiàn)有錯誤,需要重新申報有三種情況。

一、企業(yè)所得稅季度申報后,沒有扣繳所得稅,發(fā)現(xiàn)錯誤后,可以再“稅費申報和繳納”目錄下“作廢申報”,填寫作廢原因后就申報作廢成功,接著填寫正確申報就可以了。

二、企業(yè)所得稅季度申報后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯誤后,如果實際要交稅費大于已申報的稅費,可以在“稅費申報和繳納”目錄下“更正申報”,填寫對應原因后,可以更正申報。

三、企業(yè)所得稅季度申報后,有稅款扣繳,發(fā)現(xiàn)錯誤后,如果實際要交稅費小于已申報的稅費,也就是稅務機關要退費給你,那就要去辦稅大廳處理了。具體需要什么資料,根據(jù)各地不同而定。

企業(yè)所得稅過了申報期發(fā)現(xiàn)錯誤怎么辦?

1、不存在作廢的問題。也不需要要作廢。也不是請專管員操作,因為專管員也沒有修改企業(yè)申報數(shù)據(jù)的權限的。

2、企業(yè)已在網(wǎng)上提交申報成功后,自己無法再對數(shù)據(jù)進行修改,應帶上修改正確后的紙質申報表,到辦稅大廳報稅窗口去,說明情況,請報稅崗稅務人員幫修改正確即可。

3、因企業(yè)所得稅年度申報的期限到5月31日結束,因此,您必須在下星期一(5月31日)當天到辦稅大廳去辦理此事,這是最后的修改機會了。

按規(guī)定,如果錯過了申報期,將來一旦稅務檢查發(fā)現(xiàn),定性為企業(yè)不如實申報、偷稅,就只能作為納稅評估或稽查查補調整了,就可能會存在補稅、滯納金和罰款的問題。

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季度企業(yè)所得稅申報錯誤該如何處理?就為大家分享到這里了。以上內容供大家參考學習,請小伙伴們在處理相關稅務工作時,要認真。好了,還有其他會計問題的,歡迎咨詢右方在線客服吧,或者可以咨詢在線答疑老師,相信專業(yè)老師講解后大家會牢牢掌握的。小伙伴們也可以通過關注上方公眾號,來免費學習相關的做賬課程視頻哦。

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