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關(guān)于交上年企業(yè)所得稅分錄怎么做的問題，很多小伙伴知道本年所得稅會(huì)計(jì)分錄的做法，對于上年就不知該如何處理了，對于所得稅的內(nèi)容是需要會(huì)計(jì)人員必須掌握的，所以不管是繳納本年還是上年的賬務(wù)處理我們都是需要全面學(xué)習(xí)掌握的，因此小編將在本文為大家解答，希望對大家有幫助。

關(guān)于交上年企業(yè)所得稅分錄怎么做的問題，很多小伙伴知道本年所得稅會(huì)計(jì)分錄的做法，對于上年就不知該如何處理了，對于所得稅的內(nèi)容是需要會(huì)計(jì)人員必須掌握的，所以不管是繳納本年還是上年的賬務(wù)處理我們都是需要全面學(xué)習(xí)掌握的，因此小編將在本文為大家解答，希望對大家有幫助。

交上年企業(yè)所得稅分錄怎么做

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅

借：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅

貸：銀行存款

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整###

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)生的會(huì)計(jì)處理是不需要調(diào)賬的，只是你清繳的時(shí)候，也就是扣5000*25%=1250元的時(shí)候做如下會(huì)計(jì)分錄就可以了

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金-所得稅

借:利潤分配---未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

借:應(yīng)交稅金--所得稅

貸:銀行存款###借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅

借：應(yīng)繳稅金——應(yīng)繳所得稅

貸：銀行存款

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整###

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)生的會(huì)計(jì)處理與稅法差異調(diào)增、減項(xiàng)目不需調(diào)賬(不含錯(cuò)帳)。###借：以前年度損益調(diào)整 5000*0.25

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)--企業(yè)所得稅 5000*025

借：年初未分配利潤 5000*0.25

貸：以前年度損益調(diào)整 5000*0.25

以上就是交上年企業(yè)所得稅分錄怎么做的全部內(nèi)容，希望對大家有幫助。如果還需要更多的財(cái)會(huì)知識(shí)，歡迎持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)教練官網(wǎng)，還可以免費(fèi)領(lǐng)取會(huì)計(jì)專業(yè)的資料，更有多位名師為您解疑答惑。