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小規(guī)模申報(bào)納稅的流程有哪些呢?小規(guī)模納稅人的稅統(tǒng)一為3%，與一般納稅人的區(qū)別在于小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要全額進(jìn)成本，然而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。許多會(huì)計(jì)從業(yè)人員不清楚小規(guī)模申報(bào)納稅的詳細(xì)流程，下面小編整理了小規(guī)模申報(bào)納稅的詳細(xì)流程，相應(yīng)介紹了相關(guān)季報(bào)的注意事項(xiàng)，希望可以對(duì)你有所幫助。

小規(guī)模申報(bào)納稅的流程有哪些呢?小規(guī)模納稅人的稅統(tǒng)一為3%，與一般納稅人的區(qū)別在于小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要全額進(jìn)成本，然而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。許多會(huì)計(jì)從業(yè)人員不清楚小規(guī)模申報(bào)納稅的詳細(xì)流程，下面小編整理了小規(guī)模申報(bào)納稅的詳細(xì)流程，相應(yīng)介紹了相關(guān)季報(bào)的注意事項(xiàng)，希望可以對(duì)你有所幫助。

增值稅一般按月申報(bào)。開具發(fā)票金額/(1+3%)X3%申報(bào)增值稅。需要申報(bào)的報(bào)表有:《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報(bào)表應(yīng)該都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報(bào)表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)索取。

企業(yè)所得稅。按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實(shí)行查賬征收，需要報(bào)送的報(bào)表很多，并且需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的查賬報(bào)告;如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》國(guó)稅，我們這邊全是網(wǎng)上申報(bào)，是用數(shù)字證書的，進(jìn)去了網(wǎng)站后會(huì)有提示。地稅，也是在網(wǎng)上申報(bào)，不同的是有專門的軟件報(bào)稅。

增值稅小規(guī)模申報(bào)流程

1.首先是國(guó)稅，進(jìn)入國(guó)稅局網(wǎng)站首頁，右側(cè)有“辦稅服務(wù)廳登錄”

2.進(jìn)入辦稅服務(wù)廳，選擇“深圳國(guó)稅納稅人登錄”

3.輸入納稅人識(shí)別號(hào)以及密碼就可以登錄進(jìn)去，進(jìn)行納稅申報(bào)了。納稅人識(shí)別號(hào)是稅務(wù)登記證上最長(zhǎng)的那一串?dāng)?shù)字，納稅人的密碼默認(rèn)為8位納稅人編碼。首次登錄以后可以進(jìn)行修改。

4.國(guó)稅申報(bào)完成之后，就需要進(jìn)行地稅的納稅申報(bào)。同理，也是登錄深圳地稅局的官網(wǎng)。點(diǎn)擊進(jìn)入地稅局官網(wǎng)，選擇“電子稅務(wù)局”

5.進(jìn)去之后會(huì)顯示登錄頁面，電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上查詢等各種功能。

6.申報(bào)繳稅需要登錄系統(tǒng)，有三個(gè)登錄方式，最常用的是手機(jī)動(dòng)態(tài)碼登錄。獲取綁定的手機(jī)驗(yàn)證動(dòng)態(tài)驗(yàn)證碼就可以登錄了。

按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人每個(gè)月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動(dòng)抄報(bào)稅，目前小規(guī)模納稅人也要申報(bào)比對(duì)。

在季報(bào)月份請(qǐng)注意以下幾點(diǎn):

1.小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí)比須先抄報(bào)稅后,可正常申報(bào),未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無法網(wǎng)申報(bào)。

2.小規(guī)模納稅人申報(bào)時(shí),應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報(bào),符合系統(tǒng)比對(duì)規(guī)則后可正常申報(bào)。對(duì)申報(bào)比對(duì)不通過的,網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)會(huì)提示納稅人比對(duì)不符原因,并引導(dǎo)納稅人修改申報(bào)數(shù)據(jù)。納稅人須要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報(bào)數(shù)據(jù),符合系統(tǒng)比對(duì)后方可正常.上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。

3.納稅人正常比對(duì)通過后,可正常清卡解鎖。若納稅人申報(bào)時(shí)經(jīng)反復(fù)核對(duì)仍無法正常申報(bào)，則可按照系統(tǒng)提示正常上報(bào)但暫不扣繳稅款,攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報(bào)表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報(bào)事宜。

季度申報(bào)完畢后,注意一是在網(wǎng)報(bào)軟件中查詢是否申報(bào)成功或扣款成功,二是在稅控系統(tǒng)及時(shí)查看是否清卡,以免造成不便。

小規(guī)模申報(bào)納稅的流程你學(xué)會(huì)了嗎?如果在報(bào)稅過程中有什么不明白的地方可免費(fèi)咨詢上方在線一對(duì)一答疑老師，老師會(huì)詳細(xì)為你解答，想學(xué)習(xí)更多申報(bào)納稅相關(guān)會(huì)計(jì)內(nèi)容可添加下方老師微信，老師會(huì)根據(jù)你的需要為你提供適合你的課程，還可免費(fèi)領(lǐng)取海量會(huì)計(jì)資料與試聽課程哦!