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繳納各種稅費是項嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ?，各位小伙伴不能馬虎對待，一旦稅務(wù)申報出現(xiàn)錯誤，就會企業(yè)帶來不好的影響，情節(jié)嚴(yán)重的，還會受到相應(yīng)稅務(wù)機關(guān)的懲罰。因此，小伙伴們一定要認(rèn)真處理相關(guān)稅務(wù)申報工作。在納稅申報環(huán)節(jié)，其中，納稅申報表的填寫是很關(guān)鍵的，你知道企業(yè)所得稅納稅申報表怎么填嗎?

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企業(yè)所得稅納稅申報表填寫

企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)的非居民納稅人在月(季)度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。

本表表頭項目

“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。

“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼(15位)。

“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

各列的填報

“據(jù)實預(yù)繳”的納稅人第2行至第9行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補(退)所得?稅額為“累計金額”列第9行“應(yīng)補(退)所得稅額”的數(shù)據(jù)。

“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至第14行及“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一E1至最后一日。

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