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很多公司都還是小規(guī)模納稅人的，在對于這個納稅人的季報是都是需要進行一定的申報流程的，在對于這個申報流程，那么小規(guī)模納稅人季報該怎么進行申報，具體的申報是需要小編在下文幫大家整理了，想要對于這個學(xué)習(xí)更多的小伙伴們一起來看看下文吧，希望小編的分享可以幫助到大家哦。

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增值稅小規(guī)模申報流程

1、以青島市為例，首先打開搜索引擎，搜索“青島市電子稅務(wù)局”。

2、進入官網(wǎng)，點擊右上角登錄按鈕，輸入實名認證信息登錄。

3、登錄后，選擇你要辦理的企業(yè)，點擊確定。

4、點擊“稅費申報及繳納”-“本月應(yīng)申報”，顯示的稅種全部都要申報。

5、選擇增值稅(小規(guī)模)，選擇“是”，可增值稅和附加稅一起申報。填寫相關(guān)信息，直接點擊保存申報。

6、點擊印花稅申報表，填寫相關(guān)信息，直接點擊保存申報。

7、填寫企業(yè)所得稅前，先填寫會計準(zhǔn)則財務(wù)報表。

8、點擊企業(yè)所得稅申報，黃色部分為必填項，填寫相關(guān)信息，直接點擊保存申報。

9、申報狀態(tài)顯示“已申報”，扣款狀態(tài)顯示“零申報”或“已扣款”即可完成申報。

10、如果申報錯誤，可點擊申報更正按鈕，選擇相應(yīng)稅種進行更正。(來源: 青島市稅務(wù)局 )

在季報月份需要注意：

1.小規(guī)模納稅人申報時必須先抄報稅后，方可正常申報，未進行稅控設(shè)備抄報稅的納稅人無法網(wǎng)申報。(如與當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)有沖突，請以當(dāng)?shù)卣邽闇?zhǔn))

2.小規(guī)模納稅人申報時，應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報表，符合系統(tǒng)比對規(guī)則后方可正常申報。對申報比對不通過的，網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因，并引導(dǎo)納稅人修改申報數(shù)據(jù)。納稅人須要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報數(shù)據(jù)，符合系統(tǒng)比對后方可正常上傳申報數(shù)據(jù)。

3.納稅人正常比對通過后，可正常反寫。若納稅人申報時經(jīng)反復(fù)核對仍無法正常申報，則可按照系統(tǒng)提示正常上報但暫不扣繳稅款，攜帶相關(guān)資料到辦稅服新辦理相關(guān)申報事宜。(具體到稅局?jǐn)y帶什么資料咨詢當(dāng)?shù)囟惥謽I(yè)務(wù))季度申報完畢后，注意：一是在網(wǎng)報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功，二是在稅控系統(tǒng)及時查看是否反寫成功，以免造成不便。

申報材料

1.《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》必填。

2《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填)，本表由銷售服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫，其他小規(guī)模納稅人不填報。

3.《增值稅減免稅申報明細表》(選填)，本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表。發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用、技術(shù)維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表。

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