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對于一家企業(yè)來說企業(yè)所得稅的內(nèi)容是很重要的，一般都會按月或者按季度進(jìn)行企業(yè)所得稅的預(yù)繳，最后在年末時候進(jìn)行匯算清繳。如果不太了解沒有關(guān)系，來看看下文中小編為大家?guī)淼挠嘘P(guān)于企業(yè)所得稅季度申報表a類怎么填利潤總額以及相關(guān)的知識點內(nèi)容吧!會對大家有所幫助的!

對于一家企業(yè)來說企業(yè)所得稅的內(nèi)容是很重要的，一般都會按月或者按季度進(jìn)行企業(yè)所得稅的預(yù)繳，最后在年末時候進(jìn)行匯算清繳。如果不太了解沒有關(guān)系，來看看下文中小編為大家?guī)淼挠嘘P(guān)于企業(yè)所得稅季度申報表a類怎么填利潤總額以及相關(guān)的知識點內(nèi)容吧!會對大家有所幫助的!

企業(yè)所得稅季度申報表a類怎么填利潤總額

企業(yè)所得稅的繳納方式是：按月或季預(yù)繳，按年匯算清繳。

企業(yè)所得稅季度申報表只能報這個季度的數(shù)，等到年度申報表再報年度數(shù)，年度數(shù)和季度數(shù)是不一樣的，因為年度終了還有對企業(yè)應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)整的，調(diào)整以后算出來的稅才是年度應(yīng)該繳納的。

但是在報所得稅季度報表時，把當(dāng)年的已經(jīng)繳納的累計數(shù)填上的

季度都是預(yù)繳

利潤總額是有兩欄 季度利潤和全年累計利潤

企業(yè)所得稅季度申報表里的利潤總額該怎么填

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》填報說明規(guī)定，

第4行“實際利潤額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

因此，實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有“以前年度待彌補虧損、不征稅收入、免稅收入”，實際利潤額=利潤總額

因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的，如果你只填本年數(shù)，未補虧，會造成多交稅款，再辦理退稅是很麻煩的事。

企業(yè)季度預(yù)繳所得稅時,可以彌補以前年度虧損嗎

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(2015年版)等報表〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第31號)填報說明規(guī)定:

五、(一)7.第8行"彌補以前年度虧損":填報按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額.

因此,企業(yè)季度預(yù)繳所得稅時,可以彌補以前年度虧損.

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