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企業(yè)所得稅是企業(yè)每個(gè)季度都需要及時(shí)進(jìn)行申報(bào)的，在工作中如果申報(bào)有錯(cuò)誤的話，是需要及時(shí)去稅務(wù)局處理更改的，所以說正確的填寫是比較重要的。那么小編已經(jīng)把有關(guān)于企業(yè)所得稅的季報(bào)怎么填以及相關(guān)的知識點(diǎn)內(nèi)容在下文中為大家整理好了，感興趣的小伙伴們快來學(xué)習(xí)一下吧!

企業(yè)所得稅是企業(yè)每個(gè)季度都需要及時(shí)進(jìn)行申報(bào)的，在工作中如果申報(bào)有錯(cuò)誤的話，是需要及時(shí)去稅務(wù)局處理更改的，所以說正確的填寫是比較重要的。那么小編已經(jīng)把有關(guān)于企業(yè)所得稅的季報(bào)怎么填以及相關(guān)的知識點(diǎn)內(nèi)容在下文中為大家整理好了，感興趣的小伙伴們快來學(xué)習(xí)一下吧!

企業(yè)所得稅季報(bào)填怎么填

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填表說明規(guī)定：

1、第2行“營業(yè)收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。

2、第3行“營業(yè)成本”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報(bào)。

3、第4行“利潤總額”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤等。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表有關(guān)問題的通知》(國稅函【2008】635號)規(guī)定：《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表A類》第4行“利潤總額”修改為“實(shí)際利潤額”。

填報(bào)說明第4行“實(shí)際利潤額’：填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤額計(jì)入本行。

企業(yè)所得稅季報(bào)怎么算

根據(jù)相關(guān)要求，企業(yè)所得稅季報(bào)應(yīng)當(dāng)這樣算，季報(bào)企業(yè)所得稅就直接是利潤表的凈利潤數(shù)字要是匯算清繳的話。

首先有一個(gè)凈利潤然后按照稅法要求，調(diào)增調(diào)減相關(guān)費(fèi)用;

其次，應(yīng)納稅所得稅具體要求需要看企業(yè)所得稅實(shí)施細(xì)則。

企業(yè)所得稅季報(bào)累計(jì)金額如何填寫

1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指：本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額，如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表，本期數(shù)就是7-9月的金額，累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額。

2、對于所得稅的繳納：稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的。

比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計(jì)數(shù)利潤總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬元)，那么第3季度所得稅還是零申報(bào)。

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)實(shí)操課限免看

2021企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及說明匯總資料包，手慢無!!

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