用戶注冊

企業(yè)所得稅是需要每季度進行申報一次的,不用每個月報的,這一點大家都知道吧?那么企業(yè)所得稅季報一般根據(jù)哪些報表填寫呢?今天小編就來跟大家分析一下有關(guān)于企業(yè)所得稅季報一般根據(jù)哪些報表填寫的相關(guān)內(nèi)容吧，歡迎各位小伙伴們前來參考閱讀哦~

企業(yè)所得稅是需要每季度進行申報一次的,不用每個月報的,這一點大家都知道吧?那么企業(yè)所得稅季報一般根據(jù)哪些報表填寫呢?今天小編就來跟大家分析一下有關(guān)于企業(yè)所得稅季報一般根據(jù)哪些報表填寫的相關(guān)內(nèi)容吧，歡迎各位小伙伴們前來參考閱讀哦~

企業(yè)所得稅季報根據(jù)哪些報表填寫

1、企業(yè)所得稅季報的本期數(shù)是指:本季度3個月的金額;累計數(shù)是損益表的累計金額,

如果現(xiàn)在是10月份需報第3季度所得稅的納稅申報表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計數(shù)也就是1-9月的金額.

2、對于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計數(shù)申報所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計數(shù)利潤總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報

零申報的企業(yè)所得稅季報怎么填

做企業(yè)所得稅零申報,報表按照實際情況填寫財務(wù)報表和所得稅納稅申報表.

沒有收入,應(yīng)該有費用吧,利潤就為負(fù)數(shù),也就是虧損,應(yīng)納稅所得額為0.

相關(guān)規(guī)定:

一、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(中華人民共和國主席令63號)規(guī)定:"第五十四條 企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳.

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表,預(yù)繳稅款.

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款.

企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料.……"

二、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通知》(國稅發(fā)〔2009〕79號)規(guī)定:"第二條 企業(yè)所得稅匯算清繳,是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi),依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定,

自行計算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額,根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額,確定該納稅年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額,并填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表,

向主管稅務(wù)機關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報、提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為.

第三條 凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營),

或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動的納稅人,無論是否在減稅、免稅期間,也無論盈利或虧損,均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和本辦法的有關(guān)規(guī)定進行企業(yè)所得稅匯算清繳.

實行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人,不進行匯算清繳

速點免費看所得稅納稅申報課程

企業(yè)所得稅匯算前要做的準(zhǔn)備工作匯總資料包，先到先得!!

延伸閱讀：

企業(yè)所得稅季報營業(yè)收入含增值稅么

企業(yè)所得稅季報怎么填寫