發(fā)布時(shí)間:2021-07-05 14:16來源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)多計(jì)提的企業(yè)所得稅如果是在同一年限內(nèi)的話是需要直接沖回的,可能有些小伙伴們不是很了解,那么小編專門總結(jié)了多計(jì)提的企業(yè)所得稅怎么處理的相關(guān)問題,不知道的小伙伴千萬不要錯(cuò)過哦,那么接下來就一起來具體的看一下吧!
多計(jì)提的企業(yè)所得稅如果是在同一年限內(nèi)的話是需要直接沖回的,可能有些小伙伴們不是很了解,那么小編專門總結(jié)了多計(jì)提的企業(yè)所得稅要怎么處理呢的相關(guān)問題,不知道的小伙伴千萬不要錯(cuò)過哦,那么接下來就一起來具體的看一下吧!
一、多計(jì)提的企業(yè)所得稅,在同一納稅年度內(nèi)直接沖回,
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:所得稅費(fèi)用
二、跨年度的,通過“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行處理。
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配—未分配利潤
同時(shí)調(diào)整計(jì)提的盈余公積等利潤分配會(huì)計(jì)事項(xiàng)。
企業(yè)所得稅是指對(duì)境內(nèi)的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對(duì)象所征收的一種所得稅。作為企業(yè)所得稅納稅人,應(yīng)依照《企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。但個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及合伙企業(yè)除外。
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