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隨著經濟的發(fā)展,很多基金管理公司開始出現.假如你作為基金公司的一名會計,基金公司管理費收入應該怎么做會計分錄呢?為了各位會計人員更好的掌握基金公司的賬務處理，小編就主要為大家整理了相關的內容供大家學習，詳細內容請閱讀下文。

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基金公司管理費收入會計分錄

答:應該計入"管理費用"會計科目,會計分錄; 借 管理費用--基金管理費 貸 銀行存款 .

專用基金的會計分錄過程:

1.本科目核算事業(yè)單位按規(guī)定提取、設置的有專門用途的資金的收入、支出及結存情況.

2.事業(yè)單位專用基金的種類主要包括:職工福利基金、醫(yī)療基金、修購基金、住房基金等.

3.提取醫(yī)療基金時,借記"事業(yè)支出--社會保障費"、"經營支出--社會保障費"等科目,貸記"專用基金--醫(yī)療基金"科目.

提取修購基金時,借記"事業(yè)支出--修繕費、設備購置費"或"經營支出--修繕費、設備購置費"科目,貸記"專用基金--修購基金"科目;清理報廢固定資產殘值變價收入轉入時,借記"銀行存款"科目,貸記本科目;支付清理報廢固定資產所發(fā)生的清理費用時,借記本科目,貸記"銀行存款"科目.

年終,事業(yè)單位按規(guī)定比例從當年結余計提職工福利基金時,借記"結余分配--職工福利基金"等科目,貸記本科目.

事業(yè)單位收到各項住房基金收入(不包括個人繳納的住房公積金)時,借記"銀行存款"科目,貸記"專用基金--住房基金"科目.對于個人住房公積金繳存情況,單位應設置輔助賬進行登記并核算其繳納、使用及余存情況.

4.使用專用基金時,借記本科目,貸記"銀行存款"等有關科目.

5.期末,本科目貸方余額為單位專用基金結存數.

6.本科目應按專用基金種類設明細賬.

以上就是小編今天主要為大家整理的有關基金公司管理費收入會計分錄的實操內容了，如您對此有什么疑問，就咨詢在線答疑老師吧，各位會計人員如果還想在工作的過程中更加全面的掌握出納的實操知識內容，也歡迎大家點擊右方在線客服，領取更多出納實操處理課程，從而在會計行業(yè)不斷學習掌握更多實操的知識內容，在會計取得更好的發(fā)展。