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企業(yè)所得稅的繳納是季度預繳，然后在完整一個納稅年度結束后，進行年度的所得稅匯算清繳。相信從事會計工作的你都清楚這一點。但是在實際的報稅過程中，是難免會發(fā)生所得稅季報填錯的現(xiàn)象。因此，有小伙伴就會問了企業(yè)所得稅季報填錯對年報有影響嗎?跟著小編詳細地了解一下吧。

企業(yè)所得稅的繳納是季度預繳，然后在完整一個納稅年度結束后，進行年度的所得稅匯算清繳。相信從事會計工作的你都清楚這一點。但是在實際的報稅過程中，是難免會發(fā)生所得稅季報填錯的現(xiàn)象。因此，有小伙伴就會問了企業(yè)所得稅季報填錯對年報有影響嗎?跟著小編詳細地了解一下吧。

企業(yè)所得稅季報填錯會影響年報嗎？

如果季度填報已經(jīng)申報了，企業(yè)所得稅季報填錯會影響年報，做年度匯算清繳的時候，需要比對季度預繳的稅額，多退少補。

企業(yè)所得稅季報預繳納稅申報表填寫錯誤的處理方法：

在申報期范圍內報錯的，且未清繳稅款的?？梢灾匦律陥?

過了申報期，發(fā)現(xiàn)有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務登記證、經(jīng)辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業(yè)所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報。

季度企業(yè)所得稅申報錯誤怎么處理

企業(yè)所得稅季度申報后發(fā)現(xiàn)有錯誤，需要重新申報有三種情況。

一、企業(yè)所得稅季度申報后，沒有扣繳所得稅，發(fā)現(xiàn)錯誤后，可以再“稅費申報和繳納”目錄下“作廢申報”，填寫作廢原因后就申報作廢成功，接著填寫正確申報就可以了。

二、企業(yè)所得稅季度申報后，有稅款扣繳，發(fā)現(xiàn)錯誤后，如果實際要交稅費大于已申報的稅費，可以在“稅費申報和繳納”目錄下“更正申報”，填寫對應原因后，可以更正申報。

三、企業(yè)所得稅季度申報后，有稅款扣繳，發(fā)現(xiàn)錯誤后，如果實際要交稅費小于已申報的稅費，也就是稅務機關要退費給你，那就要去辦稅大廳處理了。具體需要什么資料，根據(jù)各地不同而定。

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