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如何把握現(xiàn)金持有量在企業(yè)中也是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。什么是現(xiàn)金持有成本呢？與現(xiàn)金持有量有關(guān)的成本項(xiàng)目都有哪些呢？它的相關(guān)計(jì)算公式都有什么呢？大家都曉得伐？

如何把握現(xiàn)金持有量在企業(yè)中也是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。什么是現(xiàn)金持有成本呢？與現(xiàn)金持有量有關(guān)的成本項(xiàng)目都有哪些呢？它的相關(guān)計(jì)算公式都有什么呢？大家都曉得伐？

現(xiàn)金持有成本

現(xiàn)金持有成本定義：

與現(xiàn)金持有量有關(guān)的成本項(xiàng)目

第一，持有現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本，即持有現(xiàn)金所放棄的報(bào)酬（機(jī)會(huì)成本），通常按有價(jià)證券的利息率計(jì)算。它與現(xiàn)金持有量呈同方向變化。

第二，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本，即將有價(jià)證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的交易成本，如經(jīng)紀(jì)人費(fèi)用、捐稅及其他管理成本。假設(shè)這種交易成本與交易次數(shù)有關(guān)，交易次數(shù)越多，成本就越高。它與現(xiàn)金持有量呈反方向變化。

第三，短缺成本，是指因缺少必要的現(xiàn)金，不能應(yīng)付業(yè)務(wù)開(kāi)支所需而發(fā)生的喪失購(gòu)買(mǎi)機(jī)會(huì)、造成信用損失和得不到折扣等成本。它與現(xiàn)金持有量呈反方向變化。

現(xiàn)金持有量相關(guān)公式計(jì)算：

1.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期―應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期；

現(xiàn)金持有量=全年需用現(xiàn)金/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)。

2.變現(xiàn)次數(shù)=全年現(xiàn)金需要量/變現(xiàn)固定費(fèi)用

3.交易間隔期：T=360/N=全年/變現(xiàn)次數(shù)。

4.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期