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由于種種原因，供應單位會要求退款，那么，針對這些退款公司會計該如何做賬務處理呢?供應單位要求退款會計分錄怎么做呢?最近有一些會計新手來尋問小編這個問題，于是，小編整理了一些資料可供小伙伴們參考，大家可以跟著小編一起學習下文哦!

由于種種原因，供應單位會要求退款，那么，針對這些退款公司會計該如何做賬務處理呢?供應單位要求退款會計分錄怎么做呢?最近有一些會計新手來尋問小編這個問題，于是，小編整理了一些資料可供小伙伴們參考，大家可以跟著小編一起學習下文哦!

供應單位要求退款的賬務處理

退還的就做購入的反分錄就可以了

借：應付賬款

貸：原材料/庫存商品/消耗性材料等。

供貨商是退款，不是退貨，所以不用做紅字分錄。

1、如果這筆退款以后還要付給供應商，做與付款相反的分錄。

借：銀行存款

貸：應付賬款***供應商

2、如果這筆退款屬于現(xiàn)金折扣，要按現(xiàn)金折扣來核算。

借：銀行存款

貸：財務費用

退貨給供應商怎么做會計分錄?

付了錢的出庫前:

借:應收賬款

貸:主營業(yè)收入

出庫時:

借:主營業(yè)成本

貸:庫存商品

收款時:

借:銀行賬戶

貸:應收賬款

沒付錢的

借：應付賬款

貸：庫存商品

給客戶退款,發(fā)生退款的會計分錄:

一、收到款項

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金(紅字)

貸:應收賬款(紅字)

二、發(fā)票作廢

借:應收賬款(紅字)

貸:營業(yè)收入(紅字)

應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額(紅字)

三、商品退回結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本

借:營業(yè)成本(紅字)

貸:庫存商品(紅字)

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